Seguretat no coberta

Què és una seguretat no coberta?

Una seguretat no coberta és una designació SEC en la qual no es pot notificar a l’IRS la base de cost dels títols reduïts i d’abast limitat. La base de cost ajustat dels títols no coberts només s’informa al contribuent i no a l’IRS.

Què és una seguretat coberta?

El 2008, el Congrés va aprovar la legislació que exigia als corredors informar de la base de cost ajustada per a títols i fons mutuals tant als inversors com al servei d’ingressos interns (IRS), exercici efectiu de 2011. Des del 2011, s’ha informat la base de costos de certs títols. a través del formulari 1099-B que indica si la pèrdua o guany de capital de la venda de la garantia és a curt o a llarg termini. Qualsevol transacció que es produeixi després o després d’aquest any efectiu és una garantia coberta i s’informa en el formulari 1099-B. Una seguretat coberta es defineix com:

1. Qualsevol estoc en una corporació, inclosos els rebuts de dipòsits americans (ADRs), adquirits a partir de l'1 de gener de 2011 o després
2. Fons mutus adquirits a partir de l'1 de gener de 2012
3. Accions o ADR adquirits mitjançant un pla d'inversió de dividends (DRIP) a partir de l'1 de gener de 2012
4. Obligacions, derivats i opcions menys complexes comprades a partir de l'1 de gener de 2014 o després
5. Obligacions, derivats i opcions més complexes comprades l’1 de gener de 2016 o després

Comprendre la seguretat no coberta

Els valors no coberts es refereixen a qualsevol inversió comprada abans de les dates d’efectivitat enumerades anteriorment. Un agent intermediari no ha d’informar a l’IRS una base detallada de costos després de la venda d’una garantia no coberta. Tot i això, els ingressos bruts o el valor de reemborsament d’una venda encara es pot reportar a l’IRS. Si bé un agent intermediari encara informarà de la base de costos a l’inversor o contribuent, correspon a l’inversor informar aquesta informació a l’IRS a través de la llista D del formulari 1040 per a les accions venudes, ja sigui cobertes o no cobertes. Fins i tot si el contribuent no rep un informe de base de costos, encara ha d’informar la seva base de cost ajustada a l’IRS.

L’IRS considera que els títols no estan coberts si s’adquireixen mitjançant una acció corporativa i si la seva base de cost es deriva d’altres títols no coberts.

Les accions corporatives, com ara divisions en accions, dividends d’accions i amortitzacions, solen derivar en accions addicionals per a l’inversor. Les accions addicionals es classificaran com a no cobertes si es rebessin mitjançant accions no cobertes. Per exemple, una persona que va comprar 100 accions en una empresa el 2010 que va dividir tres per una el 2013, rebrà 200 accions addicionals. Tot i que les 200 accions es van adquirir després del 2011, es consideren no cobertes perquè es van dividir de les accions adquirides abans del 2011.

Un pla d'inversió de dividends (DRIP) permet a un inversor reinvertir els seus dividends per accions addicionals en la mateixa empresa. Una garantia d'inversió que es va comprar el 2011 però es va transferir el mateix any a un DRIP que utilitza el mètode de cost mitjà per calcular la base de costos d'un actiu és una garantia no coberta. Però si la transferència es va produir després del 2011, seguirà sent una garantia coberta.

Les existències també es consideren no cobertes si es venen per intermediaris i estrangers estrangers, és a dir, per individus que no estan presents al país durant almenys 183 dies de l'any natural. Quant a aquestes entitats, els corredors estan exempts d’emetre el formulari 1099-B per informar sobre la base de costos de les vendes d’accions.

Les vendes d’inversions es divideixen en títols coberts i no coberts mitjançant el formulari 8949. Les transaccions amb valors no coberts no reportats al formulari 1099-B es registren al formulari 8949 on s’utilitza el codi C per a participacions a curt termini i el codi F a llarg termini. explotacions a termini

Compres per emportar

• Una seguretat no coberta és una designació SEC en la qual no es pot notificar a l'IRS la base de cost dels títols reduïts i amb un abast limitat.
• Una garantia d'inversió comprada el 2011 però transferida el mateix any a un DRIP que utilitza el mètode de cost mitjà per calcular la base de costos és una garantia no coberta.
• Les existències es consideren no cobertes si es venen per intermediaris estrangers i estrangers, és a dir, persones absents del país durant almenys 183 dies de l'any natural.
• Les vendes per inversions també es divideixen en valors coberts i no coberts mitjançant el formulari 8949.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Definició de seguretat coberta Una seguretat coberta és un tipus de seguretat que rep exempcions federals de les regulacions estatals. més Calendari D Definició El calendari D és un formulari d’impost adjunt al formulari 1040 que informa dels guanys o pèrdues que es produeixen per la venda dels seus béns de capital. més Formulari 8949: Descripció general de vendes i béns de capital Imprès 8949: Formulari 8949: Vendes i altres disposicions de béns patrimonials és un formulari de servei d'ingressos interns (IRS) que utilitza individus, societats, corporacions, fideïcomissaris i immobles per informar de les pèrdues i guanys de capital de. inversió més Formulari 1099-B Vista general El formulari 1099-B: Ingressos de les transaccions de borsa i broker és el formulari fiscal que els individus reben dels seus corredors en la llista dels seus guanys i pèrdues per transaccions realitzades durant l'any fiscal. Els contribuents transfereixen aquesta informació al formulari 8949 i al calendari D. més Formulari 1099-MISC: Diversos ingressos Definició Formulari 1099-MISC: Els ingressos diversos són un servei d’ingressos interns (IRS) que utilitzen els contribuents per informar d’una indemnització no empleada. Els contractistes independents, autònoms, propietaris únics i autònoms reben un de cada client que els va pagar 600 dòlars o més en un any natural. més Formulari 1099-DIV: Vista general de dividends i distribucions El formulari 1099-DIV: Dividends i distribucions és un formulari de servei d’ingressos interns (IRS) enviat als inversors que reben distribucions de qualsevol tipus d’inversió durant un any natural. més Enllaços de socis