Anualitat qualificada

Què és una anualitat qualificada?

Una anualitat qualificada és un producte financer que accepta i fa créixer fons i es finança amb dòlars abans de l’impost. "Qualificat" és un descriptor donat pel Servei d'ingressos interns (IRS) per indicar que la anualitat pot ser elegible per a una deducció fiscal. Només quan es fa una distribució o retirada una anualitat qualificada està subjecta a l’IRPF (com a renda ordinària).

1:38

Què és una anualitat?

Anualitat qualificada

Una anualitat qualificada difereix d’una anualitat no qualificada, que és una anualitat finançada amb dòlars posteriors a l’impost. Els dipòsits en anualitats qualificades (normalment dòlars abans de l’impost) produeixen una deducció d’impost sobre la renda. A banda d’això, les anualitats qualificades i no qualificades funcionen de la mateixa manera. Si bé les distribucions d’una anualitat qualificada s’imposen com a ingressos ordinaris, les distribucions d’una anualitat no qualificada no estan subjectes a la seva totalitat a l’impost de la renda. Els empresaris solen establir anualitats qualificades en nom dels seus empleats com a part d’un pla de jubilació qualificat, com ara un pla de beneficis definits, un pla de jubilació 403 (b) o un compte individual de jubilació (IRA). Una anualitat es qualifica quan compleix certs criteris d’IRS i segueix les directrius reguladores. Generalment, qualsevol anualitat que no s’utilitza per finançar un pla de jubilació avantatjat per impostos o IRA és una anualitat no qualificada.

Anualitat qualificada i anualitat no qualificada

La millor manera de definir una anualitat qualificada és comparar-la amb una no qualificada. La diferència més gran és que les anualitats qualificades es financen amb diners preimpostos, mentre que les anualitats no qualificades es compren amb diners posteriors als impostos. Amb una anualitat no qualificada, la part del lleó d’un pagament és una devolució de capital, que no s’imposa, mentre que una part més petita són els ingressos per inversions, que s’imposen a les taxes d’ingressos ordinaris més que a la taxa de guanys. Algunes altres característiques de les anualitats no qualificades inclouen:

• Les anualitats no qualificades es difereixen en impostos i creixen lliures d'impostos fins que es produeixi una retirada o es reuneixi.
• Les anualitats no qualificades no proporcionen un increment de la despesa a la mort del propietari; Els beneficis diferits seran imposables com a ingressos ordinaris per a un beneficiari que no sigui cònjuge.
• Un cònjuge supervivent pot continuar amb una política per preservar el creixement diferit de l’impost.
• Les anualitats es consideren com a part d'una finca amb finalitats fiscals.

Les anualitats no qualificades adquirides després del 13 d’agost de 1982 s’imposen sota un protocol d’última entrada, primer sortida (LIFO). Això significa que les primeres retirades es faran a partir d’interessos meritats, que s’imposaran com a ingressos ordinaris. Un cop imposat completament aquest interès, el principal / prima restant es distribuirà sense impostos.

Les regles que regulen les anualitats qualificades es contemplen a la publicació 575 de l'IRS, la renda de pensions i les rendes anuals.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Anualitat de jubilació individual Definició Una anualitat individual de jubilació és un vehicle d’inversió de jubilació similar a un IRA, excepte que ha d’incloure una anualitat i no es gestiona activament. més Definició de la contribució posterior a l’impost Una contribució posterior a l’impost és la contribució a qualsevol compte de jubilació o d’inversió designat després de deduir els impostos de la renda imposable. més Què és un IRA tradicional? Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans de l’impost cap a inversions que poden créixer diferides per impostos. més Anualitat qualificativa Una anualitat qualificativa és similar a qualsevol altra anualitat tret que ha estat aprovada per l’IRS per utilitzar-la dins d’un Pla de Jubilació Qualificat o IRA. més Definició Avantatges fiscals Avantatge d’impost es refereix a qualsevol tipus d’inversió, compte o pla que estigui exempt d’impostos, diferit per impost o ofereixi un altre tipus d’avantatges fiscals. més Què és un beneficiari? Un beneficiari és qualsevol persona que obtingui un avantatge i / o aconsegueixi alguna cosa. més Enllaços de socis