Anualitat sobreviviente qualificada prèviament a la jubilació (QPSA)

Què significa l’anualitat sobreviviente qualificada prèviament a la jubilació?

L’anualitat sobreviviente qualificada prèviament a la jubilació (QPSA) és una prestació per defunció que es paga al cònjuge supervivent d’un empleat mort. Si l’empleat mor abans de jubilar-se, es paga la anualitat de supervivent qualificada prèvia a la jubilació per recompensar el cònjuge supervivent per la pèrdua de les prestacions de jubilació que d’altra manera haurien pagat a l’empleat. Com el seu nom indica, els QPSA només es paguen per a plans qualificats.

Comprensió de QPSA

Les prestacions de rendes de supervivència qualificades prèviament a la jubilació han de ser oferides per tot tipus de plans qualificats als participants encarregats, inclosos els plans de beneficis definits i els plans de compra de diners. ERISA ordena com s’han de calcular els pagaments d’un QPSA. Tant l'empleat com el cònjuge han de signar una renúncia a les prestacions de QPSA i han de ser testimonis per un notari públic o per un representant autoritzat del pla.

Com funcionen els QPSAs

Segons l'IRS, un "QPSA és una forma de prestació per defunció pagada com a anualitat vitalícia (una sèrie de pagaments, generalment mensuals, per vida) al cònjuge supervivent (o a un ex-cònjuge del fill. o dependent que ha de ser tractat com a cònjuge supervivent en un QDRO) d'un participant que: tenia una prestació del seu pla de jubilació; va morir abans de la jubilació i es va casar amb el cònjuge supervivent (almenys durant un any si el pla és així. proveeix) (o a un ex-cònjuge anomenat en un QDRO).

A més, les regles que s’apliquen als pagaments de la prestació de supervivent a qualsevol beneficiari designat que no sigui el cònjuge són: regla de prestació incidental: el requisit que la mort i altres prestacions no retretes pagades pel pla siguin incidents a l’objectiu principal del pla; i requisits mínims de distribució: el pagament de les prestacions de supervivent a un beneficiari no cònjuge estigui sota la regla de cinc anys o la regla de l’esperança de vida ".

L’IRS va assenyalar que alguns tipus de plans qualificats poden estar exempts d’haver de proporcionar un QPSA. Això succeeix "si són: es tracta de plans de cotització definits (que no siguin plans de compra de diners o beneficis objectiu); requereixen que la prestació mortal del pla es pagui íntegrament al cònjuge supervivent a menys que el cònjuge hagi consentit a un altre beneficiari; no ofereixen una rendibilitat vitalícia. opció com a forma de benefici dins del pla i no contenen una transferència directa d’un altre pla, que havia de proporcionar una anualitat sobrevivent.

"Si un pla de jubilació ofereix un QPSA, ha de notificar al participant un avís de QPSA durant el període que comença a l'edat de 32 anys i que finalitzi amb el tancament del pla un any abans que el participant tingui els 35 anys o un any des de quan. un empleat esdevé participant del pla si es contracta després dels 35 anys ".

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Compensació de la prestació La compensació de la prestació és una reducció de la quantitat de pagaments que rep un membre d’una jubilació quan el membre deu diners al pla. més Pla de prestació definida Un pla de beneficis definits és un pla de jubilació patrocinat per un empresari on es calculen les prestacions en funció de la història salarial i la durada de l’ocupació. més Anualitat conjunta i sobrevivent qualificada (QJSA) Una anualitat conjunta i supervivent qualificada (QJSA) qualificada proporciona un pagament per a tota la vida a un anualista i al seu cònjuge, fill o a càrrec d’un pla qualificat. més Ordre judicial acceptable per a la tramitació (COAP) Una ordre judicial acceptable per a la tramitació dóna a l’anterior cònjuge d’un empleat federal tot o una part dels beneficis d’un pla de jubilació governamental. més Definició del pla de pensions Un pla de pensions és un pla de jubilació que requereix que l'empresari aporti contribucions a un conjunt de fons destinats a la prestació futura del treballador. més Anualitat conjunta i de supervivència Una anualitat conjunta sobrevivent és un producte d'assegurança que continua pagant regularment sempre que viu una persona. més Enllaços de socis