Reservista qualificat
Un reservista qualificat és un membre de la reserva militar que no està actiu, però quan és cridat al servei, és elegible per retirar-se anticipadament d’un compte de jubilació (IRA) sense incórrer en la sanció habitual de distribució anticipada.
En la majoria de les circumstàncies, l’IRS imposa una pena del 10% sobre l’impost imposable retirat del compte de jubilació per un contribuent menor de 59 anys i mig. Els reservistes qualificats són rares excepcions a aquesta regla. Tot i així, les seves retirades estan subjectes a impostos federals i estatals.
Per obtenir la qualificació, els reservistes han de ser ordenats o cridats a servei actiu després de l'11 de setembre de 2001 durant més de 179 dies o per període indefinit. Les distribucions han de ser d’un IRA o de les diferències electives dels empleats fins als 401 (k), 457 o 403 (b). A més, les distribucions han de ser durant el període de servei actiu.
Algunes regles permeten als reservistes amortitzar les distribucions del compte de jubilació durant el període de dos anys en què finalitzi el servei actiu, fins i tot si les contribucions de reemborsament superen els límits anuals de cotització.
Reservista qualificat de BREAKING DOWN
Les normes de reservistes qualificades són força recents, promulgades com a part de la Llei de protecció de les pensions del 2006. Inicialment, les regles només s'apliquen als reservistes actius el 30 de desembre del 2007 o abans. Tanmateix, la Llei de 2008 sobre el cor, o la Llei d’assistència i alleujament dels efectes per a herois a la guanys, va ampliar les regles perquè els reservistes qualificats anessin endavant.
La Llei HEART va oferir als membres del servei dels Estats Units i a les seves famílies moltes formes d’assistència financera com un mitjà més d’agrair i compensar el seu servei. La Llei HEART conté diverses disposicions destinades a permetre als membres del servei i als reservistes fer una transició financera fluida tant en el seu servei actiu com de tornada a la seva vida civil.
Pros i contres de reservista qualificat
El fet de servir a les reserves pot arribar a presentar problemes financers. Les parelles casades amb fills, per exemple, fan front a despeses inesperades de cura de la infància quan un o els dos membres de la família adulta tenen un servei actiu a l'estranger. Com passa amb moltes de les disposicions de la Llei HEART, les normes de reservistes qualificades proporcionen flexibilitat financera addicional als reservistes.
Si hi ha una compensació, és que hi ha restriccions importants. Per exemple, els empleats membres del servei no poden fer més aportacions electives als seus plans de jubilació després de la data de distribució.
Potser el desavantatge més gran de les normes reservades per als reservistes és que faltar fins i tot un any d’estalvi en un 401k o un IRA pot suposar una diferència en la jubilació. Això és especialment a principis del procés d'estalvi de jubilació, ja que els diners obtinguts no podran acumular-se durant diversos anys. Per aquesta raó, fins i tot la retirada d’uns quants milers de dòlars, tal com està permès per a reservistes qualificats, pot costar 10.000 dòlars o més durant diverses dècades.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.