Una guia ràpida per a la planificació immobiliària de gran valor net

Els objectius de planificació patrimonial d’individus de gran valor net inclouen protegir herències per a hereus, minimitzar els impostos sobre béns, evitar el procés de prova i nomenar el síndic adequat. La informació següent hauria de considerar-se com un punt de partida per escollir l'advocat de planificació immobiliària adequada. Malauradament, alguns no actuen en l’interès dels seus clients. De vegades optaran per una ruta que els ofereixi la major quantitat d’oportunitat d’ingressos, no pas el que reduirà els costos i garanteixi que els actius acabin a les mans adequades. (Vegeu també: Pot confiar en el seu síndic? )

Minimització dels impostos patrimonials

Aquesta és una àmplia categoria que es pot desglossar en impostos sobre la renda, impostos sobre regals, impostos sobre béns immobles i els salts de generació. Quan s'exclouen els impostos sobre la renda d'aquesta llista, el grup restant de tres s'anomena impostos sobre transferència de riquesa. Per a cada tipus d'impost dins d'aquest grup, els impostos federals són el 40% del valor de la quantitat que es mesura. També hi ha el que s'anomena crèdit unificat, que correspon a una exempció fiscal de fins a 5, 6 milions de dòlars. (Consulteu també: Què són els impostos de regal? )

Per exemple, amb els impostos de regals, hi ha un impost del 40% del valor de l’obsequi, però els primers 5, 6 milions de dòlars no són imposables gràcies a l’exempció d’impostos de regals de tota la vida. També podeu oferir regals de fins a 15.000 dòlars anuals per persona (a tantes persones que vulgueu) sense ser gravat. S’anomenen regals d’exclusió anuals. No comptabilitzen l'exempció d'impostos per regals de tota la vida als 5, 6 milions de dòlars.

Les mateixes regles s’apliquen als impostos sobre béns immobles, però l’exempció d’impostos patrimonials de 5, 6 milions de dòlars es redueix pel valor dels regals que va donar durant tota la vida. Per exemple, si heu donat regals per valor de 3 milions de dòlars amb l’exempció d’impostos de regals de per vida, aleshores la vostra exempció d’impostos patrimonials serà de 2, 6 milions de dòlars en lloc de 5, 6 milions de dòlars. (Vegeu també: 4 maneres de minimitzar els impostos patrimonials .)

Els impostos de transferència per saltar-se per generació es paguen cada cop que concediu la propietat a un fill o un besnét. Una vegada més, l’impost pagat es basa en el 40% del valor dels regals i hi ha una exempció d’impostos de fins a 5, 6 milions de dòlars. En cas que us pregunteu, aquest impost existeix de manera que els adjudicataris (creadors d’un trust) no anul·lin la propera generació per evitar obligacions fiscals.

Per tots els impostos anteriors, és possible que el vostre estat també imposi impostos. Consulteu el vostre estat per esbrinar-lo.

Planificació d’incapacitats

Si treballés tota la vida per estalviar-se per a la jubilació i transmetre una herència, tot i que aquesta herència es va arruïnar, estaries furiosa. Evitem aquesta situació. En cas que quedin incapaç (accident, malaltia, envelliment) durant tota la vida, voldreu assegurar-vos que:

• Oferir atenció als dependents
• Nomenar un síndic
• Garantiu la gestió ordenada de la vostra propietat
• Especifiqueu el vostre tractament de final de vida si es troba en estat vegetatiu permanent

Per assolir aquests objectius, haureu d’assegurar-vos que es fan alguns passos.

Nomeneu un advocat durador per:

• Gestioneu els vostres comptes bancaris
• Comprar i vendre propietats
• Gestiona altres actius
• Obriu el vostre correu

Nomeneu un fiscal per a l'assistència mèdica a:

• Determinar el tractament mèdic (inclosa la selecció mèdica i hospitalària)
• Determinar l’atenció a llarg termini
• Determinar els cursos específics de tractament

Nomeneu un agent d’alliberament de la Llei de portabilitat i responsabilitat de l’assegurança mèdica (HIPAA) per:

• Accediu a la vostra informació mèdica protegida

Completa la voluntat vital de:

• Indiqueu si voleu treure un tub d’alimentació
• Aturar el tractament per permetre la mort natural

Creeu una confiança revocable per:

• Nomeneu el síndic successor

Creeu una declaració de tutela per:

• Determineu qui tindrà cura dels nens menors d’edat

Evitar el provat

Tal com es va indicar a la introducció, molts advocats de planificació immobiliària us portaran cap a una voluntat tradicional. Per què? Perquè es beneficiaran més del que ho fessin si tinguessis una confiança viva. Aneu amb compte amb els advocats de planificació immobiliària que intentin vendre-vos amb la idea que una confiança viva és més cara i, per tant, no és una opció millor que una voluntat. Una confiança viva és més cara per davant, però no a llarg recorregut. Si voleu evitar costos financers i de temps innecessaris, heu d'evitar el procés de prova. (Vegeu també: Hauríeu de confiar la vostra fe en una confiança? )

Per assolir aquest objectiu, només cal que opteu per una confiança viva. Atès que és una confiança, no tot anirà al vostre nom, cosa que significa que podeu obviar la prova. Tot i que no estigui tot al vostre nom, encara tindreu el control del vostre patrimoni en vida (podeu nomenar un successor en cas d’incapacitació).

Una confiança viva també ofereix altres avantatges. Si es tracta d’una confiança revocable, es pot modificar, modificar o revocar en qualsevol moment. Una confiança revocable també es qualifica com a fideïcomís concedent, que us permetrà moure els actius dins i fora del fideïcomís sense pagar impostos. (Vegeu també: Establir una confiança de vida revocable .)

Si us preocupa el comportament d’un potencial beneficiari amb l’herència, podeu establir limitacions. Per exemple, podeu establir una limitació que el beneficiari només podrà utilitzar l'herència amb finalitats sanitàries o educatives. També podeu nomenar un síndic independent que haurà d’aprovar totes les distribucions.

Per garantir que el vostre patrimoni acabarà a les mans adequades, assegureu-vos de crear una confiança especialment dissenyada on les accions de la confiança romandran en el nom de la confiança i es transferiran a cada hereu quan moriu. Això impedirà que un cònjuge transfereixi béns als seus fills o filles d’un matrimoni anterior. També prohibirà que el cònjuge transferisca béns a un nou cònjuge. A més, aquest tipus de confiança protegirà els seus hereus de la fallida i dels creditors. (Vegeu també: 3 secrets que no coneixíeu sobre la planificació immobiliària .)

La línia de fons

Ara coneixeu els conceptes bàsics sobre com minimitzar els impostos patrimonials, planifiqueu en cas d’incapacitació, eviteu el procés de prova i protegeu els beneficiaris previstos de les intencions immorals. Aquesta informació hauria de ser útil a l’hora de contractar un advocat de planificació de béns immobles.