Roth Feature millora els avantatges dels plans 401 (k) i 403 (b)

Els plans Roth 401 (k) i 403 (b) disponibles des de gener de 2006 ofereixen beneficis substancials als empleats que busquen maneres d'acollir ingressos dels impostos de manera permanent. No obstant això, pot ser difícil que els empleats sàpiguen si sortiran endavant seleccionant l’opció Roth als seus plans en lloc de les tradicionals funcions de cotització pretax.

Analitzem alguns dels avantatges de la funció Roth i comparem-los amb els plans tradicionals de jubilació. (Per a la lectura de fons, vegeu Introducció a la Roth 401 (k) .)

Com funciona la funció Roth dins d’un pla 401 (k) o 403 (b)?

Els plans que ofereixen l’alternativa Roth funcionen igual que els plans tradicionals, excepte que la part de Roth dels plans s’imposa similar a una Roth IRA i només es permeten contribucions posteriors a l’impost al compte Roth. De forma similar als RRA IRA, els empleats poden retirar els seus saldos sense impostos, sempre que les distribucions estiguin qualificades. Per a aquest propòsit, una distribució qualificada és la que es pren després dels cinc anys, i el període de cinc anys comença el primer any que el pla Roth rep una contribució. L’empleat també ha de tenir almenys 59-1 / 2 anys o discapacitat. També hi ha regles per a la presa de distribucions un cop mort el titular de l'IRA (vegeu les IRA heretades i les regles 401 (k) explicades ).

La contribució màxima que es pot fer per al 2018 és de 18.500 dòlars, més la contribució de captura de 6.000 dòlars addicionals per als empleats que tinguin com a mínim 50 anys fins al final de l'any (total: 24.500 dòlars). Tot i això, només es poden destinar al compte Roth les contribucions d’ajornament salarial dels empleats; les aportacions coincidents de l’empresari s’han de fer com a contribucions pretax tradicionals.

Roth vs. IRAs tradicionals i 401 (k) s

Beneficis (i no) de la funció del Pla Roth

Sense limitacions d’ingressos. Un dels principals avantatges que els plans Roth 401 (k) i 403 (b) ofereixen és la llibertat de limitacions d’ingressos a les contribucions que s’apliquen als IRA Roth. Aquests plans ofereixen de forma efectiva un refugi lliure d’impostos per a guanyadors d’ingressos alts que no es puguin igualar. El 2018, un executiu corporatiu amb 300.000 dòlars anuals pot acollir fins a 18.500 dòlars (24.500 dòlars si 50 anys o més) en un Roth 401 (k) o 403 (b) - però ell o ella no podrien aportar cap tipus de contribució a un Roth IRA amb un nivell d’ingressos tan elevat.

Una contribució de Roth de 18.000 dòlars que es fa anualment durant 20 anys amb una taxa de creixement del 5% arriba a superar els 626.000 dòlars. Es tracta, probablement, de la major quantitat de diners lliures d'impostos que l'empleat pugui acumular en cap cas. Però els avantatges del pla Roth no es limiten als guanyadors d’ingressos alts.

Els empleats amb sous inferior poden contribuir als seus plans Roth 401 (k) o 403 (b) i, tot i així, fer aportacions a un IRA Roth sempre que els seus ingressos no superin el límit. Per exemple, un empleat de classificació i fitxers que guanya 70.000 dòlars anuals podria aportar 18.500 dòlars a un IRA Roth i encara podia afegir 5.500 dòlars anuals (6.500 dòlars si 50 anys o més) en un RRA IRA. Tenint en compte el mateix horitzó i la rendibilitat del capital que l'executiu, aquest empleat tindria més d'1 milió de dòlars sense impostos per gastar. Hi ha pocs altres tipus d’inversions o pla d’estalvi que fins i tot s’acosten a oferir aquest tipus d’acumulació sense impostos.

La vostra empresa els ha d’oferir. Un veritable inconvenient dels plans Roth 401 (k) i Roth 403 (b) és que només estan disponibles per als empleats de les empreses que els ofereixen.

Si ets autònom. Els treballadors autònoms també poden fer servir aquests plans, i contribuir encara més cada any: el 2017, els treballadors autònoms poden aportar fins a un 25% del seu benefici net de treball autònom fins a 55.000 dòlars, més 6.000 dòlars més a partir dels 50 anys ) en un compte d'un participant 401 (k). Només 18.500 dòlars d’aquest import - 24.500 dòlars si aporten aportacions de captura - poden ser aportacions de Roth; la resta són aportacions tradicionals, amb un tractament fiscal diferent a la jubilació. Col·labora amb un assessor financer per assegurar-se que obté aquest dret i que faci el tipus adequat de registre de registres. Per obtenir més informació, vegeu Plans de jubilació dels treballadors autònoms .

Tractament fiscal. Els plans Roth 401 (k) i 403 (b) presenten el mateix desavantatge que els IRA de Roth: Les seves aportacions es fan a posteriori per impostos, de manera que no hi ha un estalvi fiscal inicial.

Tanmateix, el que sembla més important és que els empleats poden assumir una distribució de qualsevol mida dels seus saldos Roth a la jubilació sense pagar l’impost sobre la renda d’aquests diners. Les distribucions d’IRA tradicionals i 401 (k) s’imposen al tipus d’impost ordinari de la renda del titular del compte, que pot afectar l’impostabilitat de les seves prestacions de la Seguretat Social i augmentar el seu impost.

Sense RMD. A més, els empleats que passin el balanç del seu pla en un Roth IRA no hauran de preocupar-se de prendre cap tipus de distribució mínima requerida (RMD). Aquesta senzillesa val alguna cosa per si mateixa, especialment per als jubilats que no són econòmics i poden lluitar per comprendre com afecten els seus impostos la distribució del seu pla en altres àrees. Llegiu-ne les 6 importants regles del Pla de Retiro RMD per avançar en el joc.

Més enllà d’aquests problemes, els comptes de Roth proporcionen una seguretat més profunda que l’empleat té una futura cobertura dels impostos, que encara és més valuosa si augmenten els impostos. Els comptes Roth s’aconsegueixen ràpidament per representar la terra promesa per a molts estalviadors de jubilació: un refugi on l’home fiscal no els pot arribar, un lloc on es tanca la burocràcia governamental, un àmbit de la seva vida que ells mateixos controlen. (Per a lectura relacionada, vegeu Quan es mou la conversió d’IRRA Roth correctament?)

Què és millor: comptes Roth o tradicionals?

Alguns sondejos diuen que és important saber si estareu en un grup d’impostos superior o inferior a la jubilació abans d’escollir entre un pla Roth o un pla tradicional. Tot i això, en molts casos, això no pot ser important.

Per exemple, Sally Saver es troba en el 28% d’impostos i treballa per a un empresari que ofereix un Roth 401 (k). Estalvia amb rigor 15.000 dòlars anuals en el seu compte Roth durant 30 anys. Però com que fa aportacions posteriors a l'impost, les seves aportacions costen un import de 19.200 dòlars l'any (15.000 dòlars més 4.200 dòlars en impostos perquè l'import no es difereix). Per tant, al cap dels 30 anys, haurà pagat un total de 126.000 dòlars en impostos sobre les seves contribucions a Roth.

Mentrestant, la seva amiga, Nancy Now, fa aportacions a un 401 (k) tradicional. Nancy també es troba en el 28% de l’impost i gaudeix d’una reducció d’impostos anuals de 4.200 dòlars sobre les seves aportacions, perquè es fan de forma pretax. Per tant, redueix els seus impostos en un total de 126.000 dòlars al llarg de 30 anys. Suposant que les dues dones guanyen una mitjana del 9% de les seves inversions, cadascuna tindrà una mica més de 2 milions de dòlars en els seus plans en el moment de retirar-se.

Ara suposem que tant Sally com Nancy comencen a treure diners dels seus plans al final dels 30 anys, que baixen fins al 15% de l’impost de la jubilació i treuen 50.000 dòlars anuals dels seus plans. Nancy ha de pagar 7.500 dòlars anuals en les seves distribucions, mentre que Sally no paga res. Si ambdues dones viuen uns 30 anys més, Nancy haurà pagat un total de 225.000 dòlars en impostos a les seves distribucions de 401 (k) soles. Per descomptat, és probable que aquestes distribucions desencadenin almenys un impost parcial sobre les seves prestacions a la Seguretat Social i puguin augmentar la taxa a la qual tributa qualsevol altre ingrés que percebi. Si Nancy té prou altres ingressos per mantenir-se en el 28% dels impostos, els seus impostos augmentaran fins a 420.000 dòlars.

La línia de fons

Aquest escenari és un exemple explicatiu del benefici que es pot obtenir picant la bala i pagant impostos ara en lloc de més endavant. Tot i que també s'han de tenir en compte variables com els canvis en els claudàtors fiscals, la longevitat i el rendiment de la inversió, el compte Roth sol superar el pla tradicional en la majoria dels escenaris.

L’estalvi disciplinat pot canviar els resultats. En introduir els seus diners en un 401 (k) tradicional, recordareu que Nancy Now va estalviar 4.200 dòlars anuals en reduccions d’impostos. Si hagués invertit aquests estalvis cada any, tindria uns 600.000 dòlars en estalvis addicionals després de l'impost després de 30 anys, assumint el mateix 9% del rendiment.

Per tant, quan decidiu en quin tipus de 401 (k) invertir, cal considerar el que faríeu amb l’estalvi d’impostos que obtindreu aportant aportacions pretax. Per conèixer tot això i projectar els ingressos futurs, consulteu un assessor financer.