Normes del beneficiari de l'IRA Roth

Si sou el beneficiari d’un Roth IRA, podeu tenir diverses opcions, incloses l’obertura d’un IRA heredat Roth. Però la relació amb el propietari original i l’edat del compte determinen quines opcions teniu.

Compres per emportar

• És important anomenar un beneficiari, de manera que els diners que heu estalviat es destinaran al que teníeu previst, amb els beneficis fiscals més possibles.
• Si hereteu un Roth IRA com a cònjuge —i sou l’únic beneficiari—, podeu optar per tractar el compte com a propi.
• Alguns beneficiaris tenen l’opció d’estendre les distribucions al llarg de la seva vida, cosa que pot oferir avantatges fiscals importants.

Planificació d’estaments amb IRA Roth

Les IRA Roth són especialment valuoses com a eines de planificació de la propietat. Amb els IRA tradicionals, heu de començar a prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD) als 70 ½ anys. Mentre ho feu, pagueu impostos sobre els diners que traieu.

Amb un Roth IRA, però, no hi ha RMDs durant tota la vida. I totes les distribucions que feu a la jubilació estan lliures d’impostos. Això vol dir que o utilitzeu tot això sense cap tipus d’impost fiscal, o bé podeu deixar els vostres diners en un Roth IRA per créixer i transmetre als vostres hereus.

Per què designar un beneficiari IRA Roth?

Un Roth IRA pot ser una part fonamental del vostre pla immobiliari. Però no es pot fer servir cap dels seus beneficis si no realitzeu la vostra designació de beneficiari.

Qualsevol actiu de Roth IRA que no hagueu retirat es passarà automàticament als beneficiaris que seleccioneu. Sovint, el beneficiari és un cònjuge supervivent o els seus fills, però podria ser un altre membre de la família o amic.

Quan obriu un Roth IRA, empleneu un formulari per anomenar el vostre beneficiari: la persona o les persones que heretareu el vostre compte després de morir. Aquesta forma és més important del que molta gent s’adona. Si el deixeu en blanc, és possible que el compte no es dirigeixi a la persona que voldríeu i es podrien perdre alguns dels avantatges fiscals.

Per evitar problemes, assegureu-vos que nomeneu un beneficiari i manteniu-lo al dia després d’esdeveniments com el matrimoni, el divorci, la mort o el naixement d’un fill.

Si sou un beneficiari de Roth IRA, les vostres opcions varien segons si l’heredeu com a cònjuge o com a no cònjuge. A continuació, detallem les opcions per a cada situació.

Herència d’un IRA Roth com a cònjuge

Si teniu quatre opcions, hereteu un Roth IRA com a cònjuge:

Opció 1: Transferència de la parella

Amb una transferència de cònjuge, tractes el Roth IRA com a propi. Això vol dir que estareu subjectes a les mateixes regles de distribució que si hagués sigut el vostre principi. Per completar una transferència de cònjuge, transferireu els actius al vostre RRA IRA nou o existent.

Altres consideracions:

• Podeu retirar les vostres aportacions en qualsevol moment.
• Els resultats es poden imposar fins a l'edat de 59 anys i han passat almenys cinc anys des que el seu cònjuge va contribuir per primera vegada al compte (la "regla de cinc anys").
• L’opció només està disponible si sou l’únic beneficiari.
• Podeu designar el vostre propi beneficiari.

Opció 2: Obriu un IRA heredat, mètode d’esperança de vida

Amb aquesta opció, els actius es transfereixen a un IRA heredat de Roth al vostre nom. Haureu de fer les distribucions mínimes obligatòries. Però teniu l’opció d’ajornar-los fins al següent:

• La data en què el titular del compte original hauria complert els 70 anys, o més
• 31 de desembre de l'any següent a la mort (quan va morir el titular del compte original).

Les distribucions es reparteixen segons la vostra esperança de vida. Tanmateix, si hi ha altres beneficiaris, les distribucions es basen en l'esperança de vida del beneficiari més antic, tret que s'estableixin comptes separats abans del 31 de desembre de l'any següent al de la mort.

Altres consideracions:

• Podeu retirar les vostres aportacions en qualsevol moment.
• Els beneficis són imposables a menys que es compleixi la regla de cinc anys.
• No seran objecte de la pena de retirada anticipada del 10%.
• Els actius del compte poden continuar creixent sense impostos.
• Podeu designar el vostre propi beneficiari.

Opció 3: obriu un IRA heredat, mètode de cinc anys

Segons el Mètode de cinc anys, els actius es transfereixen a un IRA Roth heretat al vostre nom. Podeu distribuir les distribucions, però heu de retirar tots els actius del compte al 31 de desembre del cinquè any següent a l'any de la defunció.

Altres consideracions:

• Podeu retirar les vostres aportacions en qualsevol moment.
• Els beneficis són imposables a menys que es compleixi la regla de cinc anys.
• No seran objecte de la pena de retirada anticipada del 10%.
• Els actius del compte poden continuar creixent sense impostos fins a cinc anys.
• Podeu designar el vostre propi beneficiari.

Opció 4: Distribució en suma global

Si trieu aquesta opció, us distribueixen tots els actius del Roth IRA. Al compte no hi ha cap impost sobre les contribucions. Però els ingressos són imposables si el compte tenia menys de cinc anys quan va morir el propietari del compte original.

El proveïdor Roth IRA, titular del compte original, us pot ajudar a comprendre les vostres opcions, però no us poden donar consells ni recomanacions.

Herència d’un IRA Roth com a no cònjuge

Els no cònjuges inclouen fills, néts, altres membres de la família i amics. Si heretes un Roth IRA com a no cònjuge, teniu tres opcions:

Opció 1: Obriu un IRA heredat, mètode d’esperança de vida

Amb l’opció Esperança de vida, els actius es transfereixen a un IRA heredat Roth al vostre nom. Estareu subjectes a les distribucions mínimes obligatòries que han de començar el 31 de desembre de l'any següent a l'any de la mort.

Si és l’únic beneficiari, les distribucions es distribueixen segons l’esperança de vida. En cas contrari, les distribucions es basen en l'esperança de vida del beneficiari més antic, tret que s'estableixin comptes separats abans del 31 de desembre de l'any següent al de la mort.

Altres consideracions:

• Podeu retirar les vostres aportacions en qualsevol moment.
• Els beneficis són imposables a menys que es compleixi la regla de cinc anys.
• No seran objecte de la pena de retirada anticipada del 10%.
• Els actius del compte poden continuar creixent sense impostos.
• Podeu designar el vostre propi beneficiari.

Opció 2: Obriu un IRA heredat, mètode de cinc anys

Amb aquesta opció, els actius es transfereixen a un IRA heredat Roth al vostre nom. Podeu distribuir les vostres distribucions al llarg del temps, però heu de retirar-ho tot el 31 de desembre del cinquè any següent a l'any de la mort.

Altres consideracions:

• Podeu retirar les vostres aportacions en qualsevol moment.
• Els beneficis són imposables a menys que es compleixi la regla de cinc anys.
• No seran objecte de la pena de retirada anticipada del 10%.
• Els actius del compte poden continuar creixent sense impostos fins a cinc anys.
• Podeu designar el vostre propi beneficiari.

Opció 3: Distribució global

Amb una distribució global, els actius del Roth IRA es distribueixen a la vegada. Les contribucions no tenen impostos, però els ingressos són imposables si el compte tenia menys de cinc anys quan va morir el propietari del compte original.

La línia de fons

Si teniu un IRA Roth i no designeu beneficiari, podríeu incorporar-vos al vostre patrimoni total i dividir-lo segons les lleis del vostre estat. El seu cònjuge o fills poden acabar guanyant els seus diners, però no tindran accés als mateixos beneficis fiscals que si els haguessis nomenat beneficiaris. I per facilitar-vos la vida (i vosaltres), obriu-ne el més aviat possible per evitar problemes de regla de cinc anys.

Si sou un beneficiari de Roth IRA, teniu diverses opcions. És important considerar atentament les vostres opcions, ja que les conseqüències fiscals poden variar. És útil consultar amb un assessor financer de confiança que us ajudarà a determinar la vostra millor opció quan hereteu un Roth IRA.