Gent gran obté un nou formulari d’impostos simplificat per al 2019

Si teniu 65 anys o més (o compliu 65 anys el 2019), tindreu l’opció d’utilitzar un nou formulari d’impostos senzill per a gent gran, conegut com el 1040SR, quan presenteu els vostres impostos del 2019 a l’abril del 2020. El nou formulari és prevista a l’apartat 41106 de la Llei de pressupost bipartidista de 2018 (BBA), un acord pressupostari de dos anys aprovat pel Congrés i signat pel president Donald Trump el 9 de febrer de 2018.

La disposició que crea el formulari 1040SR va ser un dels diversos canvis en la política fiscal relacionats amb la jubilació inclosos a la BBA, que no s'ha de confondre amb la Llei de retallades i treballs imposada el 22 de desembre de 2017.

Compres per emportar

• El nou formulari 1040SR és un formulari d’impostos simplificat per a persones grans que tinguin finances que no siguin complicades i que s’assembli al formulari 1040EZ ja existent.
• El formulari 1040SR permet que una persona notifiqui els ingressos dels salaris, salaris, consells i altres fonts d’ingressos també. 1040EZ no permet ingressos d'altres fonts.
• El nou formulari requereix que una persona gran tingui 65 anys o més a finals del 2019 o al final de l'any de presentació d'impostos.
• El nou formulari tampoc no té proves d’ingressos ni categories d’ingressos ampliats, respecte al formulari anterior.

El formulari fiscal senzill per a gent gran és similar al formulari 1040EZ

El formulari 1040SR estarà dissenyat per ser "el més semblant practicable" al formulari 1040EZ i servirà com a formulari simplificat d'impostos per a gent gran amb finances sense complicacions. Si bé el formulari 1040EZ només permet reportar ingressos per sous, sous i consells, el formulari 1040SR també permetrà obtenir ingressos de determinades altres fonts. A continuació es descriuen diferències addicionals entre 1040EZ i 1040SR, inclosos els requisits d’edat i els ingressos totals permesos.

65 i majors

Una diferència important entre 1040EZ i 1040SR té a veure amb la vostra edat. El formulari 1040EZ està a disposició de qualsevol contribuent menor de 65 anys que compleixi els requisits d’ingressos i presentació. Per utilitzar 1040SR, heu de tenir 65 anys o més a partir del 31 de desembre de 2019 o fins al final de l'any impositiu per al qual us presentareu. Per exemple, si compliu 65 anys el 31 de desembre de 2019, podeu utilitzar 1040SR quan presenteu els impostos del 2019 a l’abril del 2020. Si teniu 65 anys el 2020, podeu utilitzar 1040SR per presentar els impostos del 2020 el 2021. no es necessita retirar-se. Si encara treballeu als 65 anys i qualifiqueu el fitxer 1040SR, potser ho feu. D'altra banda, els jubilats anticipats (menors de 65 anys) no poden utilitzar 1040SR.

Sense prova d’ingressos

Segons el BBA, "El formulari [1040SR] estarà disponible sense tenir en compte l'import de qualsevol element de la renda imposable o l'import total de la renda imposable de l'any imposable." A diferència de 1040EZ, que limita els ingressos per interessos a 1.500 dòlars i els ingressos totals. fins a 100.000 dòlars o menys, 1040SR no té límit en la quantitat del seu ingrés total durant un any imposable determinat.

Categories d’ingressos ampliats

A més, el formulari IRS 1040SR permet incloure diversos tipus d’ingressos a més dels permesos per 1040EZ (salaris, sous, consells, beques imposables o ajuts de beques i compensació per desocupació o dividends del Fons Permanent d’Alaska). Concretament, 1040SR permet incloure les prestacions de la Seguretat Social, així com les distribucions de plans de jubilació qualificats, anualitats o disposicions similars de pagament diferit. També podeu incloure interessos i dividends il·limitats, així com plusvàlues i pèrdues.

El 1040SR s’inicia per l’any fiscal 2019, de manera que els majors no ompliran aquests formularis fins al 2020.

Què passa amb les deduccions fiscals?

Els majors que emplenin el formulari 1040SR hauran de tenir la deducció estàndard. Recordeu que si teniu 65 anys o més, teniu dret a 1.300 dòlars addicionals. Per a un individu, això augmentaria la deducció estàndard a 13.300 dòlars per a l'any fiscal 2019, el primer any que podeu utilitzar el formulari. Per a una parella casada, si en té una o més de 65 anys, la deducció augmentaria fins als 25.300 dòlars. I si ambdós tenen 65 o més anys: 26.600 dòlars.

Història de 1040SR

La legislació que va derivar en la creació del formulari IRS 1040SR va començar el 5 de març de 2013, amb la introducció de la Llei de simplificació d'impostos de gent gran pels senadors Marco Rubio (R-FL) i Bill Nelson (D-FL), als quals es van unir els senadors Mike Lee ( R-UT) i Tom Carper (D-DE). Després de diversos intents fallits de convertir l'acte en llei, i malgrat els avals de l'AARP, l'Associació de Ciutadans Americanos Madurs i la Unió Nacional de contribuents, el llenguatge 1040SR va ser adoptat com a part del projecte de despesa d'emergència signat pel president Trump el 9 de febrer., 2018.

La línia de fons

El formulari 1040SR no només simplifica els requisits d’imposició d’impostos per a gent gran, sinó que també omple un buit important per als ciutadans majors a qui no se’ls permet utilitzar el formulari estàndard 1040EZ. Dit això, la legislació no és perfecta.

Si sou un jubilat menor de 65 anys, les fonts d’ingressos que inclouen la Seguretat Social, les pensions i els ingressos d’inversió, no podeu utilitzar 1040SR i també teniu prohibit utilitzar 1040EZ, deixant-vos amb 1040A com a millor opció per presentar el complet. Formulari 1040. Tot i això, el naixement del 1040SR és un gran pas en la direcció correcta a l’hora de simplificar els requisits d’imposició d’impostos.