Heu de contribuir a un IRA no reduïble?

Té sentit finançar un compte individual de jubilació no reductible (IRA)? Moltes persones que no són elegibles per finançar completament un IRA deduïble i / o Roth IRA sovint passen per alt aquesta oportunitat fàcil de recollir dòlars addicionals per a la seva jubilació on puguin créixer sense impostos. A diferència d'un pla de diferència salarial 401 (k) o un altre pla, podeu aportar aportacions fins a la data límit de presentació d’impostos del 15 d’abril.

Compres per emportar

• Els IRA no reduïbles tenen molts dels avantatges d’un IRA tradicional o Roth IRA, però són útils quan voleu retirar-vos més per retirar-vos del que permeten els límits actuals.
• Les contribucions no reduïdes tenen les seves pròpies regles d’elegibilitat i els límits de cotització que s’han d’observar.
• Els estalviadors també han de fer un seguiment de les seves pròpies contribucions als plans no deductibles, de manera que puguin tributar adequadament en cas de retirats.

IRA no reductibles

A diferència d’un IRA tradicional, que és deduïble en l’impost, les contribucions d’IRA no deductibles es fan amb dòlars posteriors a l’impost i no ofereixen beneficis fiscals immediats. En un any fiscal determinat, sempre que vostè o el seu cònjuge tinguin prou ingressos per treball propi o per compte propi, podeu contribuir a un IRA. El 2019 el límit és de 6.000 dòlars, amb una aportació addicional de 1.000 dòlars si teniu 50 anys o més. Podeu continuar fent contribucions fins a l'any en què arribeu als 70 anys i mitja, quan hagin de començar les distribucions mínimes obligatòries (RMD).

Les contribucions es poden assignar a diferents tipus d'IA. Per exemple, podreu fer addicions a un IRA deduïble d’impostos, no deduïble i / o Roth en un any fiscal determinat, sempre que les aportacions combinades no superin el límit. I, a diferència del RRA IRA, es poden fer aportacions IRA deduïbles i no deductibles al mateix compte.

Les contribucions no reduïdes a l'IRA no proporcionen un benefici fiscal immediat, ja que es fan amb dòlars posteriors a l'impost.

Elegibilitat

La vostra capacitat per finançar diferents tipus de IRA està subjecta a restriccions en funció del vostre ingrés, estat de presentació d’impostos i elegibilitat per participar en un pla de jubilació patrocinat per un empresari, encara que no s’hagi fet cap contribució al pla en un any fiscal determinat. Si vostè i el seu cònjuge no tenen un pla d’ocupació en el treball, no hi ha restriccions al finançament complet d’un IRA deduïble. Tanmateix, si vostè o el seu cònjuge són elegibles per participar en un pla patrocinat per un empresari, el 2019 s'apliquen els límits següents:

• Per a un IRA deduïble, presentar com a únic o responsable de les fases d’elegibilitat de les llars entre 64.000 i 74.000 dòlars d’ingressos bruts ajustats modificats (MAGI) per al 2019. Per a la presentació de casats conjuntament, el desplegament és d’entre 103.000 i 123.000 dòlars de MAGI, i per a l’encarregat de casats solters. El desplegament és de 10.000 dòlars de MAGI.
• En el cas d'un Roth IRA, presentar com a responsable o solitari el cas de les llars l'elecció entre els 122.000 i els 137.000 dòlars de MAGI. Per a la designació de casats conjuntament, el desplegament és d'entre 193.000 i 203.000 dòlars de MAGI, i per a la designació de casats, el desplegament és de 10.000 dòlars de MAGI.

Per ajudar-vos a determinar la vostra elegibilitat, hi ha un full de treball de deducció de l’IRA a les instruccions del formulari 1040 de l’IRS.

Distribucions

Per a qualsevol any en què feu una contribució a un IRA no deductible, heu d’incloure el formulari IRS 8606 a la vostra declaració d’impost federal. Aquest formulari documenta la vostra contribució posterior a l'impost, que és important un cop comenceu a fer distribucions.

Entre 59 i 70 anys d’edat, podeu lliurar qualsevol quantitat del vostre IRA sense sanció, però no se us exigeix. Un cop complerts els 70 anys d’edat, l’IRS requereix que agregis el valor de tots els IRA deduïbles i no deductibles i comenceu a prendre distribucions dels vostres IRA tradicionals (però no Roth). Si feu aportacions no reduïbles, qualsevol distribució conté tant una part imposable com una no imposable. La part no imposable es basa en les vostres aportacions acumulades posteriors a l'impost i la part imposable es basa en els diners que aquestes aportacions van guanyar amb el temps. Per exemple, amb els anys heu contribuït amb 50.000 dòlars a un IRA no deductible, i a l'edat de 70 anys el compte creixia fins als 75.000 dòlars. Gairebé el 33% (25.000 dòlars) del valor del compte seria apreciable i imposable.

La quantitat real del vostre RMD està determinada per una taula d’IRS en funció de la vostra edat. El vostre custòdia de l'IRA us pot enviar una declaració de quant heu de treure, però aquest assessor és realitzat millor per un assessor fiscal que també us pot ajudar a esbrinar quina part del vostre RMD és imposable, si inclou contribucions no deductibles. També és important mantenir els registres de les vostres contribucions, com s’indica a continuació.

Cal calcular cada any el càlcul per determinar la relació imposable i l'impostable i es basa en el valor del 31 de desembre de tots els vostres comptes de l'IRA. Per als inversors que tinguin més d’un compte IRA, la distribució es pot treure de cada compte o només d’un.

Documentació

Un dels inconvenients dels IRA no reduïbles és el manteniment de registres. És la vostra responsabilitat fer un seguiment i reclamar aportacions no deductibles. L’IRS recomana conservar els vostres formularis 1040 i 8606, així com el formulari 5498 que rebeu cada any del custodi de l’IRA per documentar les vostres aportacions i distribucions. Això és important, ja que a la mort del propietari de l’IRA, la base de despeses no es perd i es transfereix al cònjuge o beneficiari.

La línia de fons

Les contribucions anuals a un IRA no deductible són limitades, però amb el temps es poden sumar realment. Per exemple, si aporteu 6.500 dòlars anuals durant 10 anys a partir dels 50 anys i després retirareu als 60 anys, assumint una taxa de rendibilitat del 6%, les vostres aportacions podrien arribar a superar els 150.000 dòlars als 70 anys. I, un cop comenceu a fer distribucions, al voltant d’un 44% suposaria una devolució lliure d’impostos de la vostra contribució.