Deducció d’interès per préstecs estudiantils: com obtenir-la
La deducció d’interès per préstecs estudiantils és una deducció d’impost sobre la renda federal que permet restar fins a 2.500 dòlars els interessos que pagueu en préstecs estudiantils qualificats dels vostres ingressos imposables. És una de les diverses reduccions d’impostos disponibles per als estudiants i els seus pares per ajudar a pagar l’educació superior.
Compres per emportar
- La deducció d’interès per préstecs estudiantils us permet deduir fins a 2.500 dòlars els interessos pagats per un préstec per a estudis superiors.
- Per ser elegible, els vostres ingressos han d’estar sota uns límits determinats.
- No heu de detallar deduccions quan presenti els vostres impostos sobre la renda per reclamar aquesta deducció.
Com funciona la deducció d’interès per un préstec estudiantil
Igual que altres tipus de deduccions, la deducció d’interès del préstec estudiantil redueix els seus ingressos imposables. Així, per exemple, si teniu l’interès del 22% d’impostos i sol·liciteu una deducció de 2.500 dòlars, la deducció reduiria els impostos que deveu —o augmentaria la devolució d’impostos que rebeu— en 550 dòlars.
A diferència de la majoria d’altres tipus de deduccions, la deducció d’interès del préstec estudiantil es reclama com a ajust dels ingressos al formulari 1040 de l’IRS. No cal que proporcioneu deduccions a la llista A per poder reclamar-la.
Per acollir-se a una deducció, el préstec estudiantil ha d’haver estat contractat tant per al contribuent, el seu cònjuge o el seu dependent. Si l’alumne és el prestatari legalment obligat, un progenitor que ajuda amb l’amortització no pot reclamar la deducció.
El préstec també s'ha de contractar durant un període acadèmic durant el qual l'estudiant es matriculi almenys a mitges jornades en un programa que condueixi a un títol, un certificat o una altra credencial reconeguda. S’ha d’utilitzar per a despeses d’educació superior qualificades, que inclouen matrícules, taxes, llibres de text, subministraments i equipament necessari per al treball acadèmic. Les habitacions, les tarifes sanitàries, les assegurances i el transport dels estudiants no compten com a despeses educatives qualificades per a la deducció d’interès de préstec d’un estudiant.
Addicionalment, el préstec s'ha d'utilitzar en un "període de temps raonable" abans o després del contracte. Els ingressos del préstec s’han de desemborsar en un termini de 90 dies abans de l’inici del període acadèmic o dels 90 dies després que finalitzi.
L’escola on l’alumne està inscrit també ha de ser una institució elegible. Sota les normes IRS, inclou totes les institucions postsecundàries públiques sense ànim de lucre i privades acreditades que participen en els programes d’ajuda als estudiants gestionats pel Departament d’Educació dels Estats Units. El departament publica una llista d’institucions elegibles al seu lloc web.
La deducció d’interès del préstec estudiantil no és l’única desgravació fiscal disponible per als estudiants i els pares. També hi ha crèdits fiscals federals per a l'educació superior.
Quant podeu deduir?
Com s'ha esmentat, actualment podeu deduir fins a 2.500 dòlars els interessos que va pagar per un préstec estudiantil elegible. Si pagueu menys que això, la deducció es limita a la quantitat que hàgiu pagat. Si pagueu més de 600 dòlars d’interès durant l’any, haureu de rebre un formulari 1098-E de la institució prestadora.
La deducció dels interessos del préstec estudiantil també es pot reduir o eliminar completament, segons els ingressos del contribuent. Els contribuents que presenten com a single tenen dret a una deducció completa si el seu ingrés ajustat modificat (MAGI) és de 65.000 dòlars o menys i una deducció parcial si el seu MAGI supera els 65.000 dòlars, però és inferior a 80.000 dòlars. Per sobre dels 80.000 dòlars, no poden sol·licitar cap deducció.
Per als contribuents casats que presentin conjuntament, els límits són de 135.000 dòlars per a una deducció completa i entre 135.000 i 165.000 dòlars per a una parcial. Per sobre dels 165.000 dòlars, no són elegibles.
Exemple de deducció d’interès de préstec estudiantil
Com a exemple, suposem que sou un sol contribuent amb un ingrés brut ajustat de 72.000 dòlars que va pagar 900 euros en interessos d’un préstec estudiantil. Com que heu guanyat massa per obtenir una deducció completa, heu de calcular la deducció parcial. La primera part del càlcul seria:
Els 420 dòlars representen la quantitat dels seus 900 dòlars d'interès que no es permeten. Així, com a últim pas, trauríeu 420 dòlars de 900 dòlars per arribar a una deducció admissible de 480 dòlars.
La publicació 970 de l’IRS, “Beneficis fiscals per a l’educació”, inclou un full de treball que podeu utilitzar per calcular els vostres ingressos bruts ajustats i la deducció d’interès de préstecs estudiantils.
Altres desgravacions fiscals per a estudiants de grau superior
A més de la deducció d’interès de préstec dels estudiants, els estudiants i els seus pares podran optar a altres reduccions d’impostos. Aquests inclouen el crèdit de l’impost sobre oportunitats nord-americans i el crèdit d’aprenentatge al llarg de la vida. Un crèdit fiscal és fins i tot més valuós que una deducció, ja que li resten dòlar per dòlar de l’impost que deus en lloc de simplement reduir els seus ingressos imposables. També podeu gaudir d’avantatges fiscals participant en un pla 529.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.