Interès deduïble fiscal
Els interessos deduïbles d’impostos són una despesa en préstec que un contribuent pot reclamar en una declaració d’impost federal o estatal per reduir els ingressos imposables. Entre els tipus d’interès deduïbles d’impostos s’inclouen els interessos hipotecaris tant per a les primeres i les segones (propietat immobiliària), els interessos hipotecaris per a propietats d’inversió, els interessos dels préstecs dels estudiants i els interessos d’alguns préstecs empresarials, incloses les targetes de crèdit comercial. Els interessos de la targeta de crèdit personal, els interessos de préstec automàtic i altres tipus d’interès de finançament personal del consumidor no són deduïbles d’impostos.
Interès deductible fiscal explicat
El servei d’ingressos interns (IRS) proporciona deduccions fiscals que es poden utilitzar per reduir els ingressos imposables de determinats contribuents. Per exemple, una persona que es beneficiï d’una deducció fiscal de 3.500 dòlars pot reclamar aquest import contra els seus ingressos imposables de 20.500 dòlars. El seu tipus d’impost efectiu es calcularia a partir de 20.500 $ - 3.500 $ = 17.000 $, en lloc de 20.500 $. Els pagaments d’interessos realitzats en determinades amortitzacions de préstecs es poden reclamar com a deducció d’impost sobre la declaració de l’impost sobre la renda federal del prestatari. Aquests pagaments d’interessos es coneixen com a interessos deduïbles d’impostos.
Quants diners us poden estalviar els interessos deduïbles en la declaració? Depèn del vostre tipus impositiu marginal, també anomenat parèntesi fiscal. Per exemple, si teniu la franja fiscal del 25% i teniu 1.000 $ en interessos deduïbles en els impostos, estalviareu 250 dòlars en la vostra factura fiscal. En efecte, aquell préstec només li va costar 750 $ en lloc de 1.000 dòlars.
Deducció d’interès de préstec estudiantil
Hi ha certes deduccions que poden exigir els estudiants qualificats, una de les quals és la deducció d’interès de préstec d’estudiants. Si bé un estudiant no pot reclamar cap préstec estudiantil contractat per a la matrícula, l’interès que es va pagar pel préstec durant l’any fiscal és deduïble amb el programa de deducció d’interès de préstec dels estudiants. El préstec ha de ser qualificat, cosa que, segons l'IRS, significa que el préstec ha de ser contractat per al contribuent, el seu cònjuge o el seu dependent. Així mateix, el préstec s'ha d'haver contractat amb finalitats educatives durant un període acadèmic en què l'estudiant estigui matriculat almenys a temps parcial en un programa de grau. Un préstec qualificat és el que l’obligat tributari o el seu cònjuge està obligat legalment a pagar, i el préstec s’ha d’utilitzar en un “període de temps raonable” abans o després del contracte. Generalment, els préstecs de familiars o un pla d'empresaris qualificats no són préstecs qualificats.
El préstec s’ha d’utilitzar per a despeses educatives qualificades que inclouen matrícules, taxes, llibres de text i subministraments i equipaments necessaris per al curs, etc. Els ingressos de préstecs destinats a despeses educatives s’han de desemborsar en un termini de 90 dies abans de l’inici del període acadèmic i de 90 dies. després que s’acabi. L'habitació, la tarifa sanitària dels estudiants, l'assegurança i el transport són exemples de costos que no compten com a despeses educatives qualificades en el programa de deducció d'interès del préstec estudiantil.
Per acollir-se a la deducció d’interès de préstec estudiantil, la institució educativa en la qual s’inscriu l’alumne ha de ser una institució elegible. Una escola elegible, segons les normes IRS, inclou totes les institucions postsecundàries públiques, sense ànim de lucre i privades acreditades que són elegibles per participar en programes d’ajuda als estudiants gestionats pel Departament d’Educació dels Estats Units.
Deducció de l’impost d’interès hipotecari
Els pagaments d’interessos realitzats en una hipoteca es poden reclamar com a deducció fiscal de la declaració de l’impost sobre la renda federal del prestatari en un formulari anomenat Declaració d’interès d’hipoteca - Formulari 1098. El formulari estàndard 1098 informa de quina quantitat va pagar un propietari individual o únic en interès hipotecari durant el exercici fiscal. L’IRS requereix que l’IRS proporcioni aquest formulari als prestataris si la propietat que garanteix la hipoteca es considera propietat real. La propietat immobiliària es defineix com a terra i qualsevol cosa que es construeixi, cultiva o s’adhereixi a la terra. La casa per a la qual es realitzen els pagaments d’interessos hipotecaris s’ha de qualificar segons els estàndards IRS. Una llar es defineix com un espai que disposa d’habitacions bàsiques per a la vida, incloent un equip de cuina, un bany i una zona de dormir. Entre els exemples d’habitatges s’inclouen una casa, un condomini, una casa mòbil, un iot, una cooperativa, un ramader i un vaixell. A més, les hipoteques qualificades, segons l’IRS, inclouen hipoteques primera i segona, préstecs de renda variable i hipoteques refinançades.
Un contribuent que dedueix pagaments d’interessos hipotecaris ha d’indicar les seves deduccions. L’import total dels interessos hipotecaris pagats en un any es pot deduir a la taula A. Les deduccions detallades només són beneficioses si el valor total de les despeses detallades se situa per sota de la deducció estàndard. Un propietari de la qual la deducció detallada, inclosos els pagaments d’interessos hipotecaris, és igual a 5.500 dòlars pot ser millor que vagi a la seva deducció estàndard de 6.350 dòlars, ja que l’IRS només permet que un contribuent opti per un mètode.
Un propietari d’hipoteca també pot deduir els punts pagats en la compra d’un immoble. Els punts són els interessos pagats per avançat abans de la data de venciment del pagament o simplement els interessos pagats prèviament per un préstec a domicili per millorar la taxa de la hipoteca que ofereix la institució prestadora. Tanmateix, els punts notificats al formulari 1098 no vol dir necessàriament que el prestatari es beneficiï de la deducció.
Precaució
És una idea errònia que és una bona idea contractar un préstec amb interessos deduïbles en els impostos, ja que us estalviaran diners a la factura fiscal. És consell habitual, per exemple, que els propietaris no hagin de pagar la seva hipoteca abans que perdran la deducció d’impostos d’interès de la hipoteca o que retirar una hipoteca és una bona idea perquè reduirà la factura fiscal. Aquest consell és dolent perquè la quantitat de diners que pagueu en interès superarà molt els vostres estalvis fiscals, fins i tot si teniu l’interès més alt. Per exemple, si esteu dins del paràmetre d’impost del 39%, per cada $ 1 que pagueu en interès, estalviareu 39 cèntims en la declaració de l’impost. Està clar que seria millor que no pagueu cap tipus d’interès en primer lloc, cosa que us estalviareu l’1 $ complet.
Sota el president Ronald Reagan, la Llei de reforma fiscal de 1986, un important conjunt de canvis en el codi tributari federal, va eliminar progressivament els interessos de la targeta de crèdit personal deduïble pels impostos i altres tipus de deduccions d'interès de préstec personal. Les deduccions d’impostos d’interessos que encara estiguin disponibles estan subjectes a limitacions i exclusions. Per exemple, els vostres ingressos bruts ajustats modificats (MAGI) no poden superar una quantitat determinada o no podreu sol·licitar la deducció d’interès del préstec estudiantil. Només pel fet que una determinada despesa entra dins de la categoria d’interès deduïble d’impostos no sempre significa que puguis deduir-la a la declaració d’impostos.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.