Planificació Tributària
La planificació fiscal és l’anàlisi d’una situació o pla financer des d’una perspectiva fiscal. L’objectiu de la planificació fiscal és assegurar l’eficiència fiscal. Mitjançant la planificació fiscal, tots els elements del pla financer treballen junts de la manera més eficient econòmica possible. La planificació fiscal és una part essencial d’un pla financer. La reducció de l’obligació fiscal i la màxima capacitat de contribuir als plans de jubilació són crucials per tenir èxit.
Com funciona la planificació fiscal
La planificació fiscal cobreix diverses consideracions. S'hi inclouen el calendari dels ingressos, la mida i el calendari de les compres i la planificació per a altres despeses. Així mateix, la selecció d’inversions i tipus de plans de jubilació ha de complementar l’estat de presentació d’impostos i les deduccions per crear el millor resultat possible.
Compres per emportar
- La planificació fiscal és l’anàlisi de les finances des d’una perspectiva fiscal, amb l’objectiu d’assegurar la màxima eficiència tributària.
- Les planificacions d’impostos inclouen el calendari d’ingressos, la mida, el calendari de les compres i la planificació de les despeses.
- Les estratègies de planificació tributària poden incloure estalvis per a la jubilació en un IRA o participar en la recollida de pèrdues i guanys d’impostos.
Planificació fiscal de plans de jubilació
Estalviar mitjançant un pla de jubilació és una forma popular de reduir els impostos de manera eficient. Contribuir diners a un IRA tradicional pot minimitzar els ingressos bruts fins a 6.500 dòlars. A partir del 2018, si compleix totes les qualificacions, un fitxer de menys de 50 anys rep una reducció de 6.000 dòlars i una reducció de 7.000 dòlars si té 50 anys o més. Per exemple, si un home de 52 anys amb una renda anual de 50.000 dòlars que va fer una contribució de 6.500 dòlars a un IRA tradicional tenia uns ingressos bruts ajustats de 43.500 dòlars, la contribució de 6.500 dòlars augmentaria diferida d’impostos fins a la jubilació.
Hi ha diversos altres plans de jubilació que pot utilitzar un individu per ajudar a reduir la responsabilitat fiscal. Els plans 401 (k) són molt populars per a les empreses més grans que tenen molts empleats. Els participants en el pla poden diferir els ingressos de la seva paga directament al pla 401 (k) de l'empresa. La diferència més gran és que l’import del límit de la contribució és molt superior al d’un IRA.
Utilitzant el mateix exemple que anteriorment, el jove de 52 anys podria aportar fins a 24.500 dòlars. A partir del 2018, si és menor de 50 anys, la contribució salarial pot arribar a ser de fins a 18.500 dòlars, o fins a 24.500 dòlars si tenen 50 anys o més. Aquest dipòsit de 401 (k) redueix els ingressos bruts ajustats de 50.000 a 25.500 dòlars.
Recollida de pèrdues i guanys fiscals
La recol·lecció de pèrdues i guanys d’impostos és una altra forma de planificar o gestionar els impostos sobre inversions. És útil perquè pot utilitzar les pèrdues d’una cartera per compensar les plusvàlues generals. Segons l’IRS, les pèrdues de capital a curt i llarg termini s’han d’utilitzar primer per compensar les guanys de capital del mateix tipus. Dit d'una altra manera, les pèrdues a llarg termini compensen els guanys a llarg termini abans de compensar els guanys a curt termini. A partir del 2018, les plusvàlues a curt termini o els guanys d’actius de menys d’un any s’imposaran als tipus d’ingressos ordinaris.
Les plusvàlues a llarg termini s’imposen basant-se en l’àmbit tributari en què recau el contribuent.
- Impost del 0% per als contribuents en els paràmetres fiscals marginals més baixos del 10% i del 15%
- Impostos del 15% per als dels 25%, 28%, 33% i un 35% d’interès
- 20% d'impostos per a la franja fiscal més alta del 39%
Per exemple, si un inversor en una franja fiscal del 25% tingués 10.000 dòlars en guanys de capital a llarg termini, hi hauria un passiu fiscal de 1.500 dòlars. Si el mateix inversor vengués inversions amb un rendiment inferior a 10.000 dòlars en pèrdues patrimonials a llarg termini, les pèrdues compensarien els guanys, resultant en un passiu fiscal de 0. Si es tornés a recuperar la mateixa inversió perduda, haurien de passar un mínim de 30 dies. per evitar que incorre en una venda de rentat.
Es poden utilitzar fins a 3.000 dòlars en pèrdues de capital per compensar els ingressos ordinaris per any fiscal. Per exemple, si l’inversor de 52 anys va tenir 3.000 dòlars en pèrdues de capital net durant l’any, els ingressos de 50.000 dòlars s’ajustaran a 47.000 dòlars. Les pèrdues de capital restants es poden controlar sense venciment per compensar les plusvàlues futures.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.