Estratègies fiscals per als ingressos de jubilació

Quan es jubila, els vostres ingressos solen derivar de tres possibles fonts: prestacions de la Seguretat Social, distribucions d’IRA i plans de jubilació i fons d’estalvis i altres inversions. Segons el vostre nivell d’ingressos, és possible que vulgueu utilitzar algunes estratègies fiscals per minimitzar el que l’oncle Sam us prengui a la jubilació. Aquí hi ha alguns a considerar.

Compres per emportar

• La majoria dels jubilats depenen d’unes quantes fonts d’ingressos diferents i hi ha maneres de minimitzar els impostos.
• Una de les millors estratègies és viure o traslladar-se a un estat que respecta els impostos.
• Altres estratègies inclouen la reassignació d'inversions perquè siguin eficients en els impostos i ajornar les distribucions dels comptes de jubilació.
• No oblideu ser estratègic en matèria de Seguretat Social: Segons els vostres ingressos, els beneficis poden estar subjectes a impostos.

Viu en un Estat que respecta els impostos

Una de les millors estratègies per estalviar impostos sobre la renda de jubilació és viure o traslladar-se a un estat que respecta els seus impostos. Com a conseqüència de la Llei de retallades i treballs fiscals, això serà especialment important fins al 2025 quan només es podran deduir per impostos de renda federal un total de 10.000 dòlars en impostos sobre la propietat local i estatal i local sobre ingressos o vendes.

Set estats no tenen impostos sobre la renda: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sud, Texas, Washington i Wyoming. New Hampshire i Tennessee només tributen els interessos i els dividends, però, a partir del 2022, Tennessee s’incorporarà a la llista d’estats sense impostos.

La llei federal prohibeix als Estats imposar els residents sobre les prestacions de jubilació obtingudes en un altre estat. Així, per exemple, guanyar una pensió a Califòrnia o Nova York (estats fiscals elevats) i traslladar-se a la jubilació a Florida o Texas (sense estats fiscals) evita l’impost estatal d’aquests ingressos.

Altres estats poden tenir impostos de renda baixa o pauses especials per a ingressos per jubilació. Alguns, per exemple, poden tenir cap impost sobre les prestacions de la Seguretat Social i / o sobre alguns o la totalitat dels ingressos derivats de l’IRA i els plans de jubilació.

Reavalieu les vostres inversions

És possible que vulgueu canviar els seus fons d'inversió a la jubilació, no només per estalviar en impostos, sinó també per preservar el capital. A continuació, es detallen algunes maneres de fer-ho:

Obligacions municipals

L'interès sobre les obligacions municipals no està exempt de l'impost sobre la renda federal, tot i que els interessos poden afectar l'impost sobre les prestacions de la Seguretat Social.

Existències de dividends

Si rebeu dividends qualificats (essencialment dividends regulars d’empreses nord-americanes de comerç públic, així com algunes corporacions estrangeres), s’imposen a taxes més favorables que els ingressos ordinaris. El tipus d’impost pot ser zero, un 15% o un 20%, segons els vostres ingressos imposables.

Pèrdues que compensen els guanys de capital

Podeu utilitzar pèrdues per la venda de valors i altres béns per compensar les plusvàlues, de manera que no pagueu cap impost sobre les plusvàlues. És més, si teniu excés de pèrdues de capital, podeu utilitzar fins a 3.000 dòlars per compensar els ingressos ordinaris (per exemple, els interessos bancaris) i es poden produir les pèrdues addicionals.

Eviteu o ajorneu les RMD

Si teniu almenys 70 ½, no heu de pagar impostos sobre les distribucions mínimes obligatòries (RMD) del vostre IRA tradicional si transferiu els fons a una entitat benèfica. Aquí es requereix:

• El vostre fideïcomissari o custodi de l’IRA ha de transferir els fons directament a una organització benèfica pública aprovada per l’IRS.
• Per la contribució benèfica, heu de rebre un reconeixement per escrit de la caritat.

Hi ha un límit anual de 100.000 dòlars per a aquesta estratègia. Si esteu casats, cada cònjuge té un límit separat de 100.000 dòlars. Aquesta estratègia només es pot utilitzar per a IRA, no per a comptes de tipus IRA com ara SEP IRA o IRA SIMPLE.

Les IRA no són objecte de RMD.

També podeu ajornar la necessitat de prendre RMD i assegurar-vos que no us quedareu sense ingressos per jubilació invertint en una anualitat diferida. Podeu utilitzar fins a 125.000 dòlars (però no més d’un 25% del saldo del vostre compte) del vostre IRA o 401 (k) per comprar un contracte de renda de vida longeva (QLAC) qualificat dins del compte de jubilació. Els fons assignats al QLAC estan exempts de càlculs de RMD.

Els pagaments d'un QLAC no han de començar immediatament, sinó que han de començar com a màxim als 85 anys. Els pagaments són imposables, i els fons del QLAC satisfan automàticament els requisits de RMD per a aquesta part del IRA o del pla de jubilació.

Assegureu-vos de tenir en compte els inconvenients d’un QLAC abans de continuar. No hi ha cap valor en efectiu que es pugui tocar abans de fer les rendes anuals. Pot ser que hi hagi taxes més elevades per aquest tipus d’inversions que altres disponibles a través d’un pla IRA o 401 (k). I heu de viure a l’edat objectiu (per exemple, 85 anys) per gaudir dels ingressos.

Sigui estratègic sobre les prestacions de la Seguretat Social

Si no necessiteu la Seguretat Social a l'edat de jubilació completa perquè tingueu altres ingressos, considereu ajornar la recepció de les prestacions fins als 70 anys. Obtindreu crèdits addicionals per augmentar les vostres prestacions mensuals en aquest moment i no haureu de pagui impostos ara sobre els avantatges.

Segons l’any que vau néixer, l’edat de jubilació completa oscil·la entre els 65 i els 67 anys.

Quan rebeu beneficis, estan completament lliures d’impostos o s’inclouen en els vostres ingressos bruts al 50% o al 85%, depenent dels altres ingressos (inclosos els interessos sense impostos sobre les obligacions municipals). Més concretament, si els vostres ingressos provisionals (un termini únic per al càlcul de la porció imposable de les prestacions de la Seguretat Social) són inferiors a 25.000 dòlars si sou solters o 32.000 dòlars si us caseu en presentar-vos conjuntament, cap de les vostres prestacions de la Seguretat Social és imposat

Si sou solters i els vostres ingressos oscil·len entre els 25.000 i els 34.000 dòlars, o entre els 32.000 i els 44.000 dòlars, si esteu casats en cas de presentar-vos conjuntament, aleshores el 50% dels beneficis són imposables. Tenir ingressos superiors a 34.000 dòlars, o 44.000 dòlars respectivament, significa que el 85% dels beneficis estan inclosos en els ingressos bruts. Les casades que es presenten per separat tenen automàticament el 85% dels beneficis inclosos en els ingressos bruts.

Com que la part de les prestacions de la Seguretat Social que és imposable depèn dels altres ingressos, controleu-la en la mesura del possible. Aquí hi ha algunes idees:

• Reduïu els ingressos bruts ajustats contribuint als IRA deduïbles i als plans 401 (k) si encara continuen treballant.
• Limita la venda de valors. Si bé les vendes s’han de dictar principalment per consideracions financeres, és possible que vulgueu limitar les vendes de manera que els vostres ingressos no us impulsin la inclusió del 50% a la inclusió del 85%.
• Feu les retirades d’un Roth IRA si en teniu . Les retirades d’un RRA IRA no tenen impostos a la jubilació i no es tenen en compte en el càlcul de l’impost sobre les prestacions de la Seguretat Social.

La línia de fons

És important prestar atenció a les estratègies fiscals per als ingressos per jubilació, però no hi ha una única estratègia adequada. La situació personal de cadascú és diferent i cal que personalitzeu una estratègia fiscal vostra. Parleu amb un assessor fiscal o financer per obtenir més informació i elaborar un pla personalitzat.