Reserva voluntària
La reserva voluntària és una reserva monetària de les companyies asseguradores. Les agències governamentals solen regular els requisits de reserva de les entitats financeres i de les companyies d’assegurances per assegurar-ne la solvència. Les reserves voluntàries es coneixen com a actius líquids de retenció addicionals.
ESMORZAR Reserva voluntària
Les companyies d’assegurances mantenen que les reserves voluntàries semblen més estables financerament i milloren els índexs de liquiditat. Aquests requeriments solen ser acordats internament per l'assegurador i no decidits per la llei. Els reguladors estatals utilitzen eines del Sistema d’informació reguladora de les assegurances, o IRIS, gestionat per l’Associació Nacional de Comissaris d’Assegurances (NAIC) per determinar la solvència de les companyies d’assegurances.
El sistema d’informació reguladora de les assegurances extreu la informació financera presentada per les companyies d’assegurances per calcular les ràtios que es poden utilitzar per determinar quines companyies d’assegurances afronten problemes de solvència. L’IRIS determina una gamma de valors de relació que es consideren acceptables, amb valors perifèrics que indiquen que l’asseguradora s’hauria d’examinar més de prop.
El sistema IRIS genera ràtios financers basats automàticament en els estats financers que les companyies d’assegurances han de presentar als reguladors d’assegurances. Els informes generats a partir d’aquests ràtios enumeren cada companyia d’assegurances revisada, els índexs financers derivats de cada companyia i els intervals en què cada raó financera ha d’incloure. Les empreses que no queden fora del rang habitual són posades en coneixement dels reguladors.
Llei d'equilibri de reserves
Per a les asseguradores, les reserves són un acte de saldo. Intentaran mantenir els mínims exigits pels reguladors estatals, però augmentant les reserves més enllà d’aquest sifó allunyat del capital que es podria utilitzar per crear més valor per a les parts interessades. Per a les asseguradores de béns i accidents, diverses lleis fiscals i pràctiques comptables els desaconsellen deixar de banda els diners en excés per a contingències com les catàstrofes.
Els nivells estàndard de reserves inclouen entre el 8 i el 12% dels ingressos totals de l'asseguradora. Aquests requisits mai no es resolen, ja que depenen del tipus de riscos que una empresa hagi assumit actualment.
Els requisits de reserva són un camp canviant per als reguladors. El 2016, després d’un informe NAIC que recomanava alguna cosa anomenada “reserva basada en principis” per a les companyies d’assegurances de vida, uns 46 estats es van traslladar a canviar les antigues fórmules per reflectir una realitat més complicada per a la creixent varietat de productes que venen les companyies d’assegurances de vida. Les noves fórmules tenen com a objectiu ajustar-se a les condicions econòmiques o a l’experiència de l’asseguradora en el sector, en lloc d’aplicar tots els càlculs per a la suma d’efectius de l’asseguradora, coneguts com a reserves. El NAIC havia constatat que les fórmules antigues havien provocat reserves de vegades excessives i, de vegades, inadequades.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.