Quan és bona idea utilitzar ILIT Trust?

Una confiança d'assegurança de vida irrevocable (ILIT) és una confiança que no es pot rescindir, modificar ni modificar després de la creació. Els ILIT es construeixen amb una pòlissa d’assegurança de vida com l’actiu propietat del trust. Una vegada que l’atorgant contribueixi a les prestacions o beneficis de mort per assegurança de vida, no pot canviar els termes del fideïcomís ni reclamar-ne cap propietat.

Com a alternativa a nomenar un beneficiari individual, els ILIT ofereixen diversos avantatges legals i financers als hereus, incloent un tracte fiscal favorable, la protecció d’actius i la seguretat que els beneficis s’utilitzaran de manera concurrent amb els desitjos del benefactor.

Portes clau [FORMAT PER PROPOSAR LA CAIXA DE CONVOCAT CRIA
- Una confiança d'assegurança de vida irrevocable (ILIT) és una estructura que no es pot rescindir, modificar ni modificar després de la seva creació inicial.
- Les assegurances de vida són els principals actius dels ILIT.
- Hi ha diversos avantatges (ILIT), incloses les consideracions fiscals estatals, la protecció dels beneficiaris que no tenen importància fiscal de desaprofitar els seus pagaments i la prevenció dels tribunals i dels creditors d’accés als béns.

Per què fer servir un Trust Trust d’Aviu de Vida?

Un fideïcomís d’assegurança de vida irrevocable s’utilitza sovint per a apartar actius amb determinats propòsits, com ara pagar impostos sobre béns immobles, ja que aquests actius no són imposables. Per fer-ho, els actius seleccionats s’han de traslladar al dipòsit d’assegurança de vida com a mínim tres anys abans de la seva utilització. De vegades, les persones creen noves polítiques en nom de la seva parella per evitar aquest requeriment.

Si s’estructura correctament, les prestacions per defunció abonades a l’ILIT estaran lliures d’inclusió al patrimoni brut de l’assegurat. Això difereix d'un escenari en què les prestacions de mort per assegurança de vida es paguen a una persona, perquè els ingressos s'inclouen a la propietat imposable de l'oblidat.

Penseu que actualment els impostos federals i les exempcions d’impostos sobre regals són de 5, 49 milions de dòlars. Tot i que la majoria de les finques no són tan importants, diversos estats nord-americans comencen a imposar finques que assoleixin valors d'1 milió o menys. Aquesta pot ser una xifra més fàcil d’arribar del que es podria pensar inicialment. Per exemple, un beneficiari amb una assegurança de vida de 600.000 dòlars, que posseeixi una casa per valor de 400.000 dòlars, provocaria una conseqüència fiscal per als seus beneficiaris. Contràriament, segmentant la part de l’assegurança de vida de la finca mitjançant la seva col·locació en un ILIT, permet al beneficiari ajudar els seus hereus a evitar impostos patrimonials.

Garantir la responsabilitat

Si l’assegurat té beneficiaris que siguin menors o adults amb antecedents d’hàbits de despesa imprudents, o demostrats patrons d’alcohol i / o abús de substàncies, la creació d’un ILIT, amb la confiança com a beneficiari, pot ajudar a minimitzar un comportament irresponsable. Un fideïcomissari designat pot supervisar el fideïcomís i distribuir els actius segons els desitjos de l’atorgant, tal com es recorda al document de confiança.

L’ITIT també proporcionarà un nivell de protecció d’actius als beneficiaris, en el cas que s’incloguin en litigis futurs. Això es deu al fet que els ILIT no es consideren propietat dels beneficiaris. Al seu torn, és difícil que els tribunals relacionin els actius amb el beneficiari, cosa que els fa gairebé impossible accedir als creditors.

Inconvenients de la confiança irrevocable de les assegurances de vida

Hi ha inconvenients a l’ús d’un ILIT, per tant, els remugadors han de deliberar detingudament els avantatges i els contres de crear-ne un abans d’empassar-se. Els canvis en una ILIT només poden fer els beneficiaris, de manera que el benefactor perd el control dels béns abans de morir. A més, si bé els actius ILIT no es tributen com a part de la propietat, es tributen com a part de les finques dels beneficiaris, la qual cosa deixa una càrrega fiscal més gran als seus descendents.

[Important: Els tràmits sobre la creació d’ITITs són inusualment complexos, amb unes estrictes directrius de redacció i procediments que s’han de complir, per complir les directrius de l’IRS. Per tant, és fonamental consultar amb un advocat amb experiència o un especialista en impostos.]