Ampliació de les taxes d'embolicament per als comptes de jubilació

A causa de la seva tarifa plana (que elimina el problema de l'atropellament per intermediaris que busquen comissions), els comptes basats en comissions, també coneguts com comptes d'embolcall o administrats, augmenten en popularitat. Si, tanmateix, el vostre compte de jubilació es gestiona en un programa de cobertura, haureu d’assegurar-vos que aquest programa és adequat per a vosaltres. Però també heu de considerar si haureu de pagar la taxa fora del saldo del vostre compte de jubilació o fora de butxaca. Aquí veiem els avantatges de la segona opció i consells sobre com fer-ho. (Si us interessa llegir més informació sobre els embolcalls, vegeu Introducció als comptes de corretatge basats en tarifes i compliu-los: Vocabulari i avantatges dels diners gestionats .)

Per què no fer servir el saldo del vostre compte

La primera consideració és com el pagament del saldo del vostre compte disminueix la rendibilitat de les inversions del vostre compte.

El pagament de comissions d’embolcall del compte de jubilació significa que la taxa redueix el saldo del vostre compte. Al seu torn, això redueix la quantitat d'actius que continuen acumulant resultats sobre una base ajornada per impostos, o sense una base lliure d'impostos en el cas dels IRA Roth. Les hores extres, aquesta reducció del saldo pot tenir un impacte significatiu en el rendiment global de les inversions del vostre compte de jubilació.

Per exemple, digueu que teniu un compte d'embolcall que guanya una rendibilitat del 10% i cobra una comissió de l'1%. Si pagueu les comissions de cobrament fora del vostre compte de jubilació, reduireu el rendiment de la vostra inversió un 8% en un període de cinc anys. El gràfic següent mostra aquesta disminució. Es mostra la diferència de rendibilitat anual sobre un període de cinc anys per a un inversor que comença amb un saldo d’IRA d’1 milió de dòlars i sobre el qual obté una rendibilitat del 10% i paga un 1% de comissió anual. Podeu veure com afecta la rendibilitat anual la quota de l'1%, tan petita que sembli.

Taula 1

En aquest exemple, després de cinc anys, la diferència total en el saldo del compte de jubilació és de 71.851 $, i aquest import augmentarà cada any.

CONSELL: Si tanmateix decidiu pagar les comissions de cobrament des del saldo del vostre compte, recordeu que aquests pagaments no es consideren com a distribucions i, per tant, no s’afegiran als vostres ingressos. Com a tal, assegureu-vos de no incloure aquests pagaments en la declaració de l’impost.

Per què pagar fora de butxaca

A continuació, voleu tenir consciència del benefici fiscal potencial de pagar sense butxaca: si és beneficiós utilitzar els actius fora de butxaca, que probablement ja estan tributats, per pagar les taxes.

Per exemple, a l’exemple demostrat per la taula 1, el pagament sense butxaca comporta un augment de 71.851 dòlars en el saldo del compte. Tanmateix, quan aquest import es distribueixi finalment pel compte de jubilació, pot estar subjecte a l’impost sobre la renda segons el tipus impositiu aplicable, i el saldo més alt del compte pot suposar impostos més alts. Això depèn en gran mesura del tipus d’IA que teniu a l’embolcall. Si el compte és un RRA IRA, l’import distribuït serà lliure d’impostos (si es qualifica). Per tant, per a un Roth IRA, el pagament sense butxaca sembla ser l’opció més avantatjosa, però pot ser que no sigui el cas d’altres comptes de jubilació. Cal pesar amb cura les dues opcions.

Està permès ">

L’IRS va abordar un debat de llarga durada sobre si es podien pagar les tarifes d’embolcall a través de la sentència de carta privada (PLR) 200507021. El debat es va centrar en si les comissions (que formen part d’una taxa de cobertura) per El compte de jubilació es pot pagar sense pagar. El debat també es va qüestionar si, segons les directrius normatives vigents, aquest pagament seria tractat com una contribució al compte de jubilació. Tanmateix, en el PLR 200507021, l'IRS va concloure que aquest pagament no seria considerat com a contribució al compte de jubilació.

Com a resultat d’aquest PLR, ara ho fan molts proveïdors de serveis de comptes de jubilació que van dubtar a permetre que es cobressin les tasques d’embolcall. Si manteniu un compte d'embolcall, consulteu el proveïdor de serveis per determinar la seva posició sobre aquest tema.
Si bé l’IRS permetia que la taxa d’embolcall es pagués de forma gratuïta en virtut del PLR 200507021, no va abordar la norma vigent que no permetia el reemborsament de les taxes pagades del compte de jubilació. Per tant, si voleu pagar la quota sense embutxar, consulteu el proveïdor del vostre compte de jubilació per determinar si ofereixen un servei de facturació o una altra prestació que us permeti pagar la taxa abans que es debiti del vostre compte de jubilació.

Generalment, si el vostre proveïdor ofereix un servei de facturació, rebrà una factura per la seva taxa d’enviament, que inclourà una data límit en què s’haurà de realitzar el pagament. Si no realitzeu el vostre pagament abans del termini indicat, la taxa es paga generalment del compte de jubilació. I, si envieu els vostres honoraris un cop pagat el pagament, el pagament es considera una contribució, que està subjecta al límit aplicable. L’efecte possible d’un pagament de retard és una aportació excessiva al vostre compte de jubilació. (Per consultar aquestes contribucions, vegeu Corregir les contribucions IRA no elegibles (excedents) .)

Un exemple
John, que té 45 anys, va enviar un xec per 5.000 dòlars per la seva quota d’embolcall al seu proveïdor d’IRA, que el va rebre després de l’embolcall que ja debilitava l’IRA de John. Com que el pagament es va rebre un cop debilitat la taxa, el proveïdor de l'IRA va dipositar el xec com a contribució de l'IRA. Tot i això, John ja va fer una contribució de 4.000 dòlars al seu IRA, el retard de 5.000 dòlars va suposar un aport excessiu.

La línia de fons

A l’hora de decidir si haureu de pagar els vostres honoraris del saldo del vostre compte de jubilació, el principal factor a considerar és l’impacte del pagament del compte en la rendibilitat de la inversió. Considereu també com afecta la reducció de la rendibilitat a la vostra finalitat prevista per als fons: finançar els vostres anys de jubilació o deixar com a herència als vostres beneficiaris?

Si decidiu pagar la taxa sense pagar, assegureu-vos de tenir en compte l'efecte final que paga la butxaca sense sobrepòs als impostos que podeu pagar sobre l'import. Igual d’important, consulteu amb el proveïdor del vostre compte de jubilació per determinar si ofereixen aquest servei, així com les polítiques i els procediments que s’apliquen.