13 Notes més importants sobre els impostos del 2018

La devolució del 2018 no tindrà res de semblant al que estàveu acostumat. El formulari de l’impost és nou i els canvis de la Llei de retallades i feines d’impost canviaran substancialment el que podeu i no podeu cancel·lar.

1. Nova forma d’impostos

Quan envieu la devolució del 2018, es publicarà en un formulari 1040 de nova creació (no de la mida de la targeta postal, sinó de molt a prop). Ja no hi ha cap Form 1040A o 1040-EZ. El nou 1040 utilitzat per tots els fitxers és un breu format amb dos pàgines i serveix principalment per obtenir ingressos, deduccions i crèdits. Aquests articles es mostren en els nous horaris del 1 al 6.

Però no us desespereu de tenir una nova forma i horaris. La majoria dels contribuents (al voltant del 80%) utilitzen programari per fitxer electrònicament (conegut com arxiu electrònic) o preparadors de pagament per completar les devolucions. Si això us descriu, només heu de proporcionar la informació correcta; no us heu de preocupar d’on va el formulari o els horaris.

2. Tipus d’impostos més baixos

Tot i que encara hi ha set parèntesis fiscals, el nombre s'ha reduït. Per exemple, el tipus impositiu superior és del 37% (baixa del 39, 6%). En general, això significa una factura fiscal més baixa per a moltes persones. No funcionarà favorablement per a tots, però. Prenguem aquest exemple: L’antic sostre del tipus d’impost del 28% era de 191.650 dòlars per a una única persona que enregistra. Ja s'ha quedat amb un 28% de parèntesi i un sol fitxer a aquest nivell d'ingressos es troba actualment al 32%.

Pel que fa als ingressos per inversió, les taxes que s’apliquen a les plusvàlues a llarg termini i als dividends qualificats no es modifiquen. Tanmateix, s’han modificat una mica els punts de ruptura en què s’aplica la taxa zero, el 15% i el 20%.

3. Import de la deducció estàndard superior

Quan presenteu la devolució, encara podeu triar entre prendre la deducció estàndard o detallar les vostres deduccions personals. Les quantitats estàndard de deducció per al 2018 són gairebé el doble del que es van produir el 2017: 24.000 dòlars per a col·leccionistes i cònjuges supervivents, 18.000 dòlars per a caps de famílies i 12.000 dòlars per a solters i casats que presentin separats.

Aquesta quantitat de deducció estàndard més elevada significa que és més probable que no es publiqui (es calcula que només el 10% dels documents que es presentarà en la nova llei tributària baixa del 30% anteriorment). D’aquesta manera es simplifica la conservació de registres.

I l'augment dels imports de deducció estàndard també afecten si heu de presentar qualsevol declaració d'impostos, ja que hi ha llindars de presentació més alts que reflecteixen aquests imports més alts de deducció.

4. Sense exempcions personals i de dependència

Antigament, podríeu reclamar exempcions per a vosaltres mateixos (i el vostre cònjuge), així com per als vostres fills i altres persones en situació de dependència (4.050 dòlars per cada exempció el 2017). No més. S'han eliminat exempcions per al 2018 (fins al 2025), segons la teoria que més que es compensa amb un augment del crèdit per impostos per a fills (discutit a continuació), l'import normal de deducció i altres canvis fiscals favorables.

5. Augment del crèdit per l’impost de fills

Si teniu un fill menor de 17 anys, podríeu optar a un crèdit fiscal de 2.000 dòlars, dels quals 1.400 dòlars són reemborsables (a pagar encara que superi l’impost que deveu). El crèdit per l’impost de fills el 2018 és el doble del que solia ser. Podeu agafar el crèdit per a cada fill elegible.

A més, els límits d'ingressos sobre l'elegibilitat s'han incrementat notablement: 400.000 dòlars per a documents únics i 200.000 dòlars per a altres documents. Això significa que més persones són elegibles per reclamar el crèdit.

I hi ha un nou crèdit per impostos per fills fins a 500 dòlars per a altres persones dependents que no siguin el vostre fill qualificat (per exemple, un fill amb discapacitat que té 22 anys i visqui amb tu). Aquest crèdit no és reemborsable, però redueix la vostra factura fiscal dòlar per dòlar.

6. Limitació SALT

Si proporcioneu deduccions, l’import que podeu cancel·lar per impostos estatals i locals (SALT), inclòs l’impost sobre la renda o les vendes i els impostos sobre la propietat local, es limita al 2018 a 10.000 dòlars (5.000 dòlars per a les persones casades que presentin separats). Fins ara, no hi havia cap límit.

Si viviu en un estat d’impost elevat, és possible que no pugueu deduir la totalitat del vostre SAL. Alguns estats han promulgat o estan considerant la possibilitat de solucionar solucions per permetre als seus residents obtenir una reducció fiscal tributària per als pagaments SALT. Tot i això, l’IRS ja ha assajat un intent. No està clar si els estats tornaran al quadre de dibuix d'aquest.

7. Fixar els interessos hipotecaris

Si heu obtingut una hipoteca per comprar o construir la vostra residència principal (més una altra casa) abans del 16 de desembre de 2017, esteu clar i podreu deduir tots els vostres interessos hipotecaris (anomenats "endeutament d'adquisició") en préstecs fins a un dòlar milions ($ 500.000 si esteu casats i arxiu per separat). Però si teniu una hipoteca més recent, us limitareu a interessos de 750.000 dòlars (de nou la meitat que si esteu casats i arxiu per separat).

Fins ara, els individus tenien en compte els recursos propis a casa seva per pagar el deute de la targeta de crèdit, prendre vacances o finançar l'educació del seu fill. Però, a les rendibilitats del 2018, no es pot deduir cap deducció per interessos sobre un préstec de capital propi, independentment de quan el vàreu obtenir. Tanmateix, si utilitzeu el producte per afegir una addició a casa vostra o feu altres millores substancials, l’interès es considera endeutament d’adquisició, que és deduïble subjecte al límit global anterior.

8. Deduccions diverses no reemborsades

Si heu deduït despeses empresarials no reemborsades, com ara les despeses sindicals, la conducció empresarial i la caça de feina, ara no teniu sort. No es permet cap deducció per a deduccions detallades detallades que estiguessin sotmesos a un 2% del sòl net ajustat d'ingressos bruts (AGI). S'espera que el vostre empresari tingui o adopti un pla responsable per reemborsar-vos les despeses de negoci; no seran gravats en aquest reemborsament.

En el mateix sentit, les despeses d’inversió, com ara lloguers de caixa de seguretat i taxes d’assessorament d’inversions, deixen de ser deduïbles. També han estat deduccions puntuals diverses sotmeses al pis del 2% de AGI. Es va estalviar una deducció relacionada amb el treball: la deducció de fins a 250 dòlars per als professors que comprin material escolar per a la seva classe.

9. Pèrdues declarades federalment per desastres

La deducció detallada per pèrdues de pèrdues i robatoris per a propietats d’ús personal, com ara la vostra llar, articles per a la llar, cotxe i joies, només es pot reclamar si les pèrdues són el resultat de desastres declarats federalment. D'aquesta manera, les persones amb pèrdues no assegurades de desastres com el Mt. L’erupció volcànica de Kilauea, els huracans Florence o Michael o els incendis forestals de Califòrnia poden ser elegibles per cancel·lar-se. Consulteu amb FEMA les declaracions de desastre del 2018.

10. Exempció AMT superior

Fins ara, prop de quatre milions d’individus (majoritàriament aquells amb ingressos entre 200.000 i 500.000 dòlars) pagaven l’impost mínim alternatiu (AMT) perquè era més gran que la seva obligació tributària regular. Però això ara ha canviat.

Per al 2018, l’import de l’exempció de l’AMT s’ha incrementat a 109.400 dòlars per als casats en parella i els cònjuges supervivents, 70.300 dòlars per als solters i caps de famílies i 54.700 dòlars per a les casades que es troben per separat. És més, el punt en què aquestes quantitats d’exempció comencen a eliminar-se s’ha incrementat fins a un milió de dòlars per a fils conjunts i cònjuges supervivents o 500.000 dòlars per a altres arxivadors.

El resultat d’aquestes quantitats més altes: es calcula que només uns 200.000 contribuents pagaran aquest temut impost el 2018. En resum, si abans no teníeu l’AMT i la vostra situació d’ingressos s’ha mantingut aproximadament la mateixa, encara teniu menys raó. per preocupar-me de tirar endavant.

11. Ajustaments del resultat brut

Contribueu a un compte individual de jubilació (IRA) o a un compte d’estalvi sanitari (HSA)? Aquestes i la majoria de altres deduccions que podeu prendre si proporcioneu o feu una deducció estàndard no han canviat (tot i que hi ha hagut alguns ajustos als números per a la inflació).

Però la deducció de despeses en moviment que també estava per sobre de la línia no s'extingeix a menys que vostè estigui en exercici militar en moviment com a resultat de les ordres militars. Si us traslladeu per una feina o per a una empresa, no podeu deduir el cost de la mudança. És més, si el vostre empresari us reemborsa els costos de mudança a partir del 2018, us tributareu per això.

12. Una deducció del 20% per ingressos empresarials

Si sou un contractista independent o teniu una empresa (que no sigui una corporació C), podeu ser elegible per deduir una renda de negoci qualificada (QBI). En la mesura que sou elegible, l’adopteu directament al formulari 1040 com a deducció personal, tant si s’indica com si utilitza la deducció estàndard.

13. Exempció fiscal superior

Presentar declaracions d’impost sobre la renda anuals no constitueixen la totalitat de l’àmbit fiscal fiscal federal; també hi ha impostos sobre béns i regals. Si bé l’impost federal sobre béns immobles segueix aplicant-se, una quantitat d’exempció gegant significa que només les persones molt adinerades han de preocupar-se de la planificació d’impostos per als seus hereus. Per als morts el 2018, l'exempció és de 11, 18 milions de dòlars. (El mateix import d’exempció es pot utilitzar per regalar propietats durant tota la vida.) I per a les parelles casades, en el futur es pot aplicar qualsevol quantitat no utilitzada a la propietat del cònjuge supervivent. Però no ignoreu les exempcions inferiors que s'apliquen en alguns estats.

La línia de fons

Sortireu millor o pitjor a la vostra rendibilitat de 2018 en comparació amb la factura fiscal del 2017? Només completar la devolució us dirà. El més probable és que si viviu en un estat d’impostos baixos i no us detallin, veureu una bonica reducció d’impostos. D’altra banda, si viviu en un estat d’impostos més elevats (i també pagueu impostos estatals i locals), i si teniu una gran hipoteca i us heu acostumat a detallar-los, podeu veure una factura d’impostos més gran. Això també pot ser cert si es troba en aquesta porció lamentable de guanyadors de sis xifres baixes que van passar del 28% al conjunt del 32%.