401 (k) vs Límits de contribució de l’IRA

Fins i tot si voleu aportar quantitats il·limitades als vostres comptes de jubilació, el servei d’ingressos interns (IRS) no us permetria. A canvi de les reduccions d’impostos i els estalvis avantatjats per l’impost, l’IRS estableix límits de cotització anual per a IRA Roth, IRA tradicionals i 401 (k) s.

Compres per emportar

• Per al 2019 podeu contribuir fins a 6.000 dòlars a un Roth o IRA tradicional. Si teniu 50 anys o més, el límit és de 7.000 dòlars.
• El màxim que puguis contribuir a 401 (k) és de 19.000 dòlars o 25.000 dòlars si teniu 50 anys o més.
• Si teniu una coincidència de 401 (k), el límit combinat és de 56.000 dòlars, o 62.000 dòlars si teniu 50 anys o més, o el 100% del sou si és inferior als límits del dòlar.
• Els límits de cotització són per contribuent, no per compte.

Tipus de contribucions

Cada pla de jubilació té dos tipus de cotització diferents segons la vostra edat. El primer és una "contribució regular" que s'aplica a les persones menors de 50 anys.

Podeu fer una contribució al captura dels 49 anys si compliu 50 anys a finals d'any.

El segon és una "contribució al captura", un import addicional disponible per als majors de 50 anys. Aquests inversors estan més a prop de la jubilació i tenen menys temps perquè el seu patrimoni creixi. Així doncs, l’IRS permet una contribució més gran amb l’esperança que les inversions “es posin al dia”.

Roth Límits de cotització de l'IRA

El 2019, el que més podeu aportar a un Roth IRA és:

• 6.000 dòlars si sou menors de 50 anys
• 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més

Necessiteu "ingressos obtinguts" dels salaris i altres fonts per contribuir a un IRA. I els guanys han de coincidir o superar la vostra contribució. Per exemple, si heu guanyat 4.000 dòlars, això és el que més podeu aportar a un IRA Roth (o tradicional).

Quines contribucions no es comptabilitzen en el límit?

Tot i que hi ha límits a la quantitat de diners que podeu aportar en un sol any a un Roth IRA, també hi ha exclusions que no estan obligades a la limitació anual.

Per exemple, els límits de cotització anuals no inclouen inversions que es reverteixen en un altre compte de Roth IRA o fons que es converteixen en un IRA tradicional. Les mateixes exempcions s'apliquen als fons reemborsats d'un pla de jubilació qualificat, com un 401 (k).

Roth IRA Límits d’ingressos

A diferència dels IRA i 401 (k) s tradicionals, els IRA Roth tenen límits d’ingressos que determinen quant podeu aportar. Si guanyeu massa diners, no podreu contribuir mai a cap IRA Roth.

Si guanyeu massa diners per contribuir directament a un Roth IRA, podeu utilitzar l'estratègia Roth IRA "posterior".

Podeu aportar l’import complet si esteu casats en presentar-vos conjuntament i el vostre ingrés brut ajustat (MAGI) és inferior a 193.000 dòlars o menys de 122.000 dòlars si sou solters.

Es poden contribuir, però, a una quantitat reduïda, els registres casats amb un MAGI de 193.000 a 203.000 dòlars anuals i els únics que compten amb un MAGI de 122.000 a 137.000 dòlars.

Si esteu casats presentant una tasca conjunta i el vostre MAGI supera els 203.000 dòlars o si sou solters i supera els 137.000 dòlars, no podreu contribuir del tot a un RRA IRA. L’IRS disposa d’un full de treball que us permetrà conèixer si podeu contribuir o no.

Aquí teniu un resum dels límits d’ingressos de l’IRA Roth per al 2019:

Límits de cotització tradicionals de l'IRA

En el cas dels IRA tradicionals, els límits de cotització són els mateixos que els RRA IRA. Per al 2019, això és:

• 6.000 dòlars si sou menors de 50 anys
• 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més

A diferència dels IRA Roth, els vostres ingressos no afecten la quantitat que podeu aportar a un IRA tradicional. Però, com els IRA de Roth, els vostres ingressos han de coincidir o superar la quantitat que aporteu.

Límits d'ingressos tradicionals de l'IRA

Si teniu un IRA tradicional, els límits d’ingressos tenen a veure amb si podeu deduir les vostres contribucions a la declaració de l’IRPF.

Recordeu-vos que un IRA tradicional (a diferència d’un Roth) es finança amb dòlars abans de l’impost, de manera que normalment podreu anotar la contribució l’any que feu. (Si no podeu deduir les vostres aportacions, un IRA tradicional esdevé molt menys atractiu.)

Els seus ingressos i si tu i el seu cònjuge teniu plans de jubilació en el treball determinen si podeu deduir les contribucions tradicionals de l'IRA.

Si ets solter i no tens cap pla de treball (o estàs casat i cap dels dos en té un), llavors podràs deduir la teva contribució, independentment dels teus ingressos. Tanmateix, si no teniu un pla de treball però el vostre cònjuge, podeu deduir l'import íntegre si us heu casat presentant conjuntament i el vostre MAGI és de 193.000 dòlars o menys. Es supera per damunt de 203.000 dòlars.

Els números canvien si teniu un pla de treball. Les parelles casades que presentin conjuntament poden obtenir la deducció completa si paguen menys de 103.000 dòlars el 2019. Si feu més de 103.000 dòlars i fins a 123.000 dòlars, podeu deduir-ne una deducció parcial. Per sobre dels 123.000 dòlars, i no podeu deduir res.

Els fitxers únics poden obtenir una deducció completa si aconsegueixen 64.000 dòlars o menys per al 2019, una deducció parcial si aconsegueixen més de 64.000 dòlars, però inferiors a 74.000 dòlars, i res si aconsegueixen res més que 74.000 dòlars.

A continuació, detallem els límits d'ingressos tradicionals de l'IRA per al 2019:

Més detalls sobre les contribucions de l'IRA

Una nota sobre les aportacions tradicionals de Roth i IRA: el límit és per contribuent, no per compte. Això vol dir que no podreu aportar 6.000 dòlars a un IRA Roth i 6.000 dòlars a un IRA tradicional el 2019.

En lloc d'això, podeu aportar l'import total, dividit entre els diferents IRA que considereu oportuns. El 2019, per exemple, podríeu aportar 4.000 dòlars a un IRA Roth i 2.000 dòlars a un IRA tradicional.

Les IRA de cònjuge són IRA habituals que les parelles casades que presenten conjuntament poden utilitzar.

Tingueu en compte que les parelles casades també poden contribuir en la mateixa quantitat a un IRA per al cònjuge per a un cònjuge que no treballa per pagar, sempre que un cònjuge obtingui ingressos suficients per cobrir les dues contribucions.

401 (k) Límits de cotització

Com els IRA tradicionals, 401 (k) no tenen límits d’ingressos que determinin la vostra elegibilitat per contribuir. I podeu gastar molts més diners cada any en un 401 (k).

El 2019, el límit de contribució de 401 (k) és:

• 19.000 dòlars si teniu menys de 50 anys
• 25.000 dòlars si teniu 50 anys o més

Tot i que les aportacions de 401 (k) redueixen els vostres impostos, en realitat no sol·liciteu cap deducció al presentar-vos. El motiu és que les vostres contribucions surten directament de la vostra quota de pagament, de manera que es realitzaran amb dòlars abans de l’impost. Això redueix els ingressos imposables de l'any, cosa que estalvia diners al moment de l'impost.

401 (k) Límits de concordança

El benefici més gran d’un pla 401 (k) és la partida d’empresaris. Normalment, la concordança és un percentatge de la vostra contribució, fins a una quantitat determinada del sou.

Per exemple, el vostre empresari pot igualar el 50% de les vostres aportacions, fins al 5% del sou. Així, si obteniu 100.000 dòlars i aporteu 10.000 dòlars als vostres 401 (k), el vostre empresari obtindria 5.000 dòlars addicionals.

Si el vostre empresari ofereix una coincidència, assegureu-vos de contribuir prou per aprofitar la coincidència completa.

La concordança que proporcione el vostre empresari no té el límit de cotització anual. Però l’IRS limita l’import total que pot ingressar al vostre 401 (k) cada any.

Per al 2019, el límit de cotització combinada (la vostra contribució més la partida) per a un 401 (k) és:

• 56.000 dòlars si teniu menys de 50 anys
• 62.000 dòlars si teniu 50 anys o més
• 100% del sou si és inferior al límit del dòlar

Contribucions de l'IRA no elegibles (en excés)

Hi ha greus conseqüències si invertiu més en un IRA del que us permeten. Se us sancionarà amb un impost especial del 6% sobre qualsevol contribució sobrant, cada any fins que resolgueu l’error.

La majoria de les persones que fan aportacions IRA no elegibles ho fan per error, com ara quan:

• Guanyeu més diners i quedeu fora del rang d’elegibilitat d’ingressos
• Has oblidat que has contribuït abans d'aquell any
• Heu aportat diners que no compten com a ingressos obtinguts
• Heu aportat més que els ingressos obtinguts durant l'any

Com solucionar les contribucions IRA en excés

Si t’adones que has aportat massa diners a l’IRA o a una combinació de diversos comptes d’IRA, hi ha diverses maneres de revertir les aportacions sobrants. Però heu d’actuar ràpidament: hi ha terminis estrictes si voleu evitar sancions.

Si contribueixes massa a un IRA, hauràs de pagar una penalització del 6% cada any fins que resolguis l'error.

El millor enfocament: retireu aquests diners el mateix any abans de presentar la declaració de l’IRPF. L’IRS tracta els diners que traieu dins d’aquest termini com a diners que mai no vau aportar en primer lloc. També es retiraran els ingressos derivats de les vostres aportacions sobrants el mateix any.

Si trobeu l’error després d’haver presentat impostos sobre la renda de l’any, podeu suprimir la contribució sobrant en sis mesos i presentar una devolució modificada el 15 d’octubre.

Alternativament, podeu reduir la quantitat de l’excés de la contribució de l’any següent. Per exemple, si heu contribuït per error 8.000 dòlars un any, podeu reduir la vostra contribució en 2.000 dòlars (la quantitat sobrant) l’any següent.

Tanmateix, si aporteu l'excés així, us quedarà enganxat a la pena del 6% fins que s'absorbeixi l'excés.

Excedència 401 (k) Contribucions

Tot i que el vostre empresari dedueix les vostres aportacions a un import de 401 (k), encara és possible invertir massa. Això pot succeir quan:

• Canvieu els plans d’empresaris i de jubilació el mateix any i en feu massa
• Teniu dos llocs de treball i dos plans i no us adoneu que el límit és per contribuent, no per compte
• Obteniu un augment de salari (o bonificació) i oblideu canviar el percentatge de cotització en conseqüència

Com solucionar les diferències d’excés

Si subcontracteu el vostre 401 (k), poseu-vos en contacte amb l'administrador del vostre pla immediatament i digueu-los que heu fet un "excés d'ajornament". L’ideal seria que això passi a partir de l’1 de març següent a l’any en què vau aportar massa. L’excés d’import i els guanys relacionats l’han de retornar el 15 d’abril.

Els ingressos s’han d’incloure als ingressos imposables de l’exercici i és possible que el vostre empresari pugui modificar el vostre W-2 per mostrar l’import retornat com a salari.

Si l’import de l’excés no se’t torna a comptar el 15 d’abril, podríeu acabar pagant impostos dues vegades: un cop a l’any heu aportat massa i un cop retornat l’import de l’excés.

La línia de fons

Només podeu invertir tant cada any en un pla 401 (k) i en un IRA. Però, si teniu recursos per fer-ho, podeu contribuir a tots dos.

Si bé només podeu afegir fins a 6.000 dòlars (o 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més) als vostres IRA combinats, aquest límit no afecta les vostres aportacions de 401 (k). Així mateix, podeu finançar els vostres 401 (k) fins al límit (19.000 dòlars o 25.000 dòlars, en funció de la vostra edat) i, a més, maximitzeu el vostre IRA.

Si no podeu aportar les contribucions completes a totes dues, una bona estratègia és superar el vostre 401 (k) fins al punt que aconsegueixi la vostra coincidència amb tots els empleadors, i centreu-vos en el vostre IRA. Si us queda algun diner, podeu afegir-ne més a 401 (k).