5 inversions que no podeu realitzar en un pla IRA / qualificat

Per a milions d’americans, la llibertat que ofereixen els IRA autodirigits, tradicionals i Roth pot ser molt atractiva. Aquests comptes no es limiten a l'estreta selecció d'inversions que normalment s'ofereixen dins dels plans de jubilació patrocinats per l'empresari, com ara els plans 401 (k) o 403 (b). Gairebé qualsevol tipus d’inversió és admissible dins d’un IRA incloent accions, bons, fons mutuals, anualitats, fideïcomissaris d’inversió unitària (UIT), fons borsats en borsa (ETF) i, fins i tot, béns immobles.

Fins i tot es permet que els plans qualificats tinguin gairebé qualsevol tipus de seguretat, tot i que els fons mutuos, les anualitats i les accions de l'empresa solen ser els tres vehicles principals utilitzats en aquests plans per diverses raons. Però hi ha algunes limitacions en el tipus d'inversions que es poden realitzar dins dels comptes de jubilació.

Inversions prohibides

La llista de vehicles d’inversió que no es poden allotjar dins d’un IRA ni en un pla qualificat no s’ha de confondre amb la llista de transaccions prohibides que no es poden fer amb aquests comptes, com ara prestar-se diners d’un IRA. Quan se’ls pregunta sobre els tipus d’inversions que es poden utilitzar dins de l’IRA i altres plans de jubilació, la majoria d’instructors i experts en plans de jubilació només enumeraran els vehicles no autoritzats i, a continuació, afegiran l’advertència que tot el que està sota el sol és admissible.

A continuació, es detallen cinc inversions que no es poden utilitzar en els IRA i en altres plans de jubilació.

Assegurança de vida

Com a regla general, cap tipus de contracte d’assegurança de vida no pot ser titulat com a IRA o pla qualificat ni estar allotjat en un compte o pla d’aquest tipus. Inclou polítiques de tota la vida, universals, a termini i variables, de qualsevol import per als plans IRA, SEP i SIMPLE. Els plans qualificats contenen una excepció a aquesta regla, coneguda com la regla de beneficis incidentals. Aquesta regla estableix que els plans qualificats poden adquirir una petita quantitat d’assegurança de vida per a un participant en un pla determinat. Tanmateix, atès que l’objectiu principal del pla és proporcionar prestacions de jubilació, l’import de la prestació per defunció ha de ser qualificada com a “incidental” en comparació amb el saldo del pla.

El tipus de prova que utilitza l’IRS per determinar aquesta quantitat depèn del tipus d’assegurança que es compri al pla. Els plans de cotització definits que compren una assegurança de vida sencera han de complir la prova del 50%, que exigeix ​​que l’import de la prima adquirida en el pla per empleat no pugui superar el 50% de la contribució total de l’empresari (més les pèrdues del pla) al compte de cada empleat. En el cas de polítiques universals i a termini, el límit és del 25% de les cotitzacions de l'empresari, a més de les ajudes.

Tipus de posicions derivades

L’IRS està prohibit qualsevol tipus de comerç de derivats que tingui un risc il·limitat o indefinit, com ara escriptura de trucades nues o repartiment de relacions. Tanmateix, molts custodians de l'IRA prohibiran l'ús de qualsevol tipus de negociació de derivats dins dels seus comptes, excepte per escrit de cobertura. Això és degut a que els IRA estan dissenyats per proporcionar seguretat de jubilació, de manera que sovint es prohibeix l’ús d’instruments especulatius com a derivats. Aquells que vulguin negociar contractes de futurs o opcions dins del seu IRA han de buscar a custòdies més liberals que permetin l’ús d’altres tipus d’inversions alternatives, com ara fons de cobertura o arrendaments de petroli i gas. Però la majoria dels custodians dels IRAs patrocinats per bancs importants, corretatge i assegurances no ho faran.

Antiguitats / Col·leccionables

Un propietari de l'IRA que descobreixi un producte col·leccionari o antic que val la venda de milers de dòlars en venda en un garatge no podrà protegir l'impost sobre el guany de la venda d'aquest bé dins d'un IRA o d'un altre pla de jubilació. Els segells, mobles, porcellana, argenteria antiga, targetes de beisbol, còmics, obres d'art, joies i joies, vi excel·lent, trens elèctrics i altres joguines no es poden incloure en aquests comptes en cap cas.

"Les obres d'art van ser excloses de les IRA, ja que a principis dels anys 70 es va trobar algun art robat de l'època nazi. A causa de la protecció que l'IRA proporcionaria als actius que tenien al compte, el govern no va voler proporcionar un vehicle que pogués aixoplugar-se. roba d'obtenció d'obres d'art ", afirma Kirk Chisholm, gerent de riquesa en Innovative Advisory Group a Lexington, Mass.

Béns immobles d’ús personal

Al contrari del que molts creuen, és possible tenir immobles directament dins d’un IRA. Tot i això, el propietari de l'IRA no pot beneficiar-se directament de la propietat en cap sentit, com per exemple, rebent ingressos per lloguer o vivint a la propietat. Per tant, no és possible comprar una casa amb IRA o diners del pla de jubilació.

"Els béns immobles es poden celebrar en una IRA sempre que les inversions no siguin al vostre nom personal; les despeses i ingressos immobiliaris s'han de pagar i dipositar al seu IRA; no es compra la vostra residència principal ni cap altra casa de vacances (proporcionant una benefici indirecte); no compra ni ven béns ja propietat de vostè ni de qualsevol altra persona desqualificada, per exemple, el seu cònjuge, fills o cònjuges, pares, avis i besavis, néts i besavis ", diu Carlos Dias Jr., gestor de riqueses, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Molts custodians de l'IRA no poden facilitar la propietat directa dels béns immobles o els interessos del petroli i del gas, i els que sovint cobren taxes d'administració anuals són molt superiors al normal.

La majoria (però no totes) monedes

Com passa amb la resta de tipus de col·leccionables, la majoria de monedes d'or o qualsevol altre metall preciós no estan autoritzades, excepte diverses excepcions. Algunes monedes permeses:

• American Eagle monedes (no prova)
• Monedes del búfal d'or americà (sense prova)
• American Eagle Silver (prova i no prova)
• Monedes austríaces de Filarmònica d’Or
• Monedes de fulla d’arce canadenc

Per tal que es pugui mantenir dins d’un IRA, les monedes han de ser molt pures en contingut mineral i no ser vistes com a moneda del col·leccionista. Els Krugerrands i les antigues monedes d'or d'Àguila doble no estan autoritzades perquè no compleixen aquest estàndard. Però les monedes d’or que l’IRS determina tenir més valor de moneda real que el valor de recollida pot ser admissible.

La línia de fons

La llista d’inversions que no es poden realitzar dins de l’IRA i altres plans de jubilació és minúscula en comparació amb l’ampli assortiment de vehicles que es poden utilitzar. Tanmateix, és útil saber què no es pot mantenir en aquests comptes en alguns casos.

Per obtenir més informació sobre les inversions impermissibles dins de l'IRA o altres plans de jubilació, consulteu el vostre assessor de jubilació o financer.