529 Pla d'estalvi
Un mètode d’estalvi d’avantatges fiscals per a les despeses universitàries futures, autoritzat per la secció 529 del Codi de rendes internes. Coneguts legalment com a “plans de matrícula qualificats”, 529 Els plans d’estalvi estan patrocinats per estats, agències estatals o institucions educatives, i es poden utilitzar per cobrir la matrícula del destinatari, l’habitació, el consell, els llibres, els ordinadors i altres despeses. Els diners aportats al compte es podran invertir en fons de mutualitat de renda variable o de renda fixa, així com en fons del mercat monetari, fons borsats en borsa (ETF) i en productes bancaris protegits per principis. En la majoria dels casos, els ingressos no estan subjectes a impostos federals o estatals, sempre que els diners es destinin només a despeses universitàries qualificades. Els plans estan oberts tant per a adults com per a nens beneficiaris.
DESENVOLUPAMENT 529 Pla d’estalvi
Cada estat nord-americà té els seus propis 529 plans d'estalvi, complets amb un conjunt únic de funcions. Les persones que viuen a tots els estats poden obrir un Pla 529, però el pla no ha d'estar dins de l'estat de residència del titular o del beneficiari designat.
Hi ha 5 tipus diferents de 529 plans: Plans de prepagament de matrícules i plans d'estalvi universitari. Tots els cinquanta estats i el districte de Columbia patrocinen almenys un pla de 529, però un grup d’universitats privades participen en els plans de formació prèvia. Amb els plans de prepagament, el titular del compte compra crèdits a les universitats i universitats participants, cobrint els costos futurs de la matrícula, però els fixa en els preus actuals. Normalment, ofertes per institucions acadèmiques públiques estatals, els plans de pràctiques prepagats normalment no es poden utilitzar per a les habitacions futures i les juntes i altres despeses auxiliars. El govern federal no garanteix els plans de prepagament i, mentre que només alguns governs estatals garanteixen els diners pagats en els plans que patrocinen, els titulars del compte poden perdre si les inversions subjacents experimenten una caiguda del valor. Els plans d’estalvi universitari permeten als titulars del compte obrir un compte d’inversió per estalviar per a la futura educació superior qualificada del beneficiari, que inclou sala i pensió, així com les taxes de matrícula. Els comptes del pla d'estalvi universitari s'apliquen generalment a qualsevol universitat, incloses les institucions d'aprenentatge superior que no siguin dels Estats Units.
És important reconèixer que les taxes associades a 529 plans poden disminuir els rendiments i que les taxes poden variar segons si el tipus de pla 529 en qüestió és un Pla d’estalvi universitari o un pla de recompensa de prepagament. Per tant, correspon als titulars del compte investigar l'estructura de les taxes abans de configurar qualsevol pla, per tal d'entendre completament els termes de cada opció d'inversió. Els dos plans poden cobrar les tarifes d’aplicació i les taxes administratives en curs.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.