Pot el vostre 401 (k) afectar les vostres prestacions de la Seguretat Social?

No. Els ingressos que rebeu del vostre pla de jubilació 401 (k) o d'un altre pla de jubilació no afecten la quantitat de les prestacions de jubilació de la Seguretat Social que rebeu cada mes. Tanmateix, és possible que hàgiu de pagar impostos sobre alguns o tots els vostres beneficis si els vostres ingressos anuals superen un determinat llindar, i les vostres distribucions de 401 (k) poden provocar-ho.

Compres per emportar

• Els ingressos per prestacions de jubilació de la Seguretat Social no canvien en funció d’altres ingressos de jubilació, com ara els fons del pla 401 (k).
• En canvi, els ingressos de la Seguretat Social es calculen segons els guanys de tota la vida i l'edat en què opteu per començar a cobrar les prestacions de la Seguretat Social.
• No obstant això, les distribucions a partir de 401 (k) poden augmentar els ingressos totals anuals fins a un punt que els ingressos de la Seguretat Social estiguin subjectes a impostos.

Per què no afecta la renda 401 (k) la Seguretat Social?

Les vostres prestacions de Seguretat Social es determinen en funció de la quantitat de diners que heu guanyat durant els vostres exercicis, anys en què heu pagat al sistema mitjançant impostos a la Seguretat Social. Com que les aportacions al vostre 401 (k) es realitzen amb una indemnització rebuda per l’ocupació d’una empresa nord-americana, ja heu pagat impostos a la Seguretat Social sobre aquests dòlars.

Però espereu, no hi hagueu contribuït al vostre compte de 401 (k) amb dòlars abans d’impostos? Sí, però aquesta funció de refugi fiscal només s'aplica a l'impost sobre la renda federal i estatal, no a la Seguretat Social. Encara pagueu impostos a la Seguretat Social per l’import íntegre de la vostra indemnització durant l’any que la vau guanyar.

"Les contribucions a un número 401 (k) estan subjectes a impostos per a la Seguretat Social i Medicare, però no estan subjectes a impostos sobre la renda, tret que estiguis fent una aportació Roth (després d'impostos"), assenyala Mark Hebner, fundador i president dels assessors del fons de l'Índex. A Irvine, Califòrnia, i autor de Index Funds: El programa de recuperació en 12 passos per a inversors actius.

En poques paraules, és per això que deus un impost sobre la renda de les distribucions de 401 (k) quan les adopteu, però no de cap impost a la Seguretat Social. I l’import de la vostra prestació de la Seguretat Social no es veurà afectat pels seus ingressos imposables de 401 (k).

L’impacte fiscal de l’estalvi de 401 (k)

Sovint, no deus impostos sobre les prestacions de la Seguretat Social, pel motiu descrit anteriorment: Heu pagat les vostres taxes durant els vostres exercicis. Però potser haureu de pagar impostos sobre la renda sobre alguns dels vostres beneficis si els vostres ingressos anuals combinats superen una certa quantitat.

Els llindars d’ingressos es basen en els vostres "ingressos combinats", que és igual a la suma del vostre ingrés brut ajustat (AGI), que inclou els salaris guanyats, les retirades de qualsevol compte d’estalvi de jubilació (com IRA i 401 (k)), qualsevol els interessos no impositius obtinguts i la meitat de les vostres prestacions de la Seguretat Social. Si treieu grans distribucions dels 401 (k) tradicionals en un any determinat que rebeu beneficis, i recordeu, és obligatori que comenceu a agafar-les de 401 (k) s un cop 70 anys, és més probable que superi el llindar d’ingressos i augmentar la vostra obligació fiscal de l’exercici.

Segons l’Administració de la Seguretat Social, el 2019, si els vostres ingressos totals de l’any són inferiors a 25.000 dòlars i presenteu una persona individual, no sereu obligats a pagar impostos sobre cap part de les vostres prestacions de la Seguretat Social. Si presenteu de forma conjunta com a parella casada, aquest límit s’eleva a 32.000 dòlars.

És possible que hàgiu de pagar impostos fins a un 50% dels vostres beneficis si sou una persona amb ingressos entre 25.000 i 34.000 dòlars, o si presenteu de forma conjunta i teniu ingressos entre 32.000 i 44.000 dòlars. Fins a un 85% dels vostres beneficis poden ser tributables si sou solters i guanyeu més de 34.000 dòlars o si esteu casats i guanyeu més de 44.000 dòlars. Si esteu casats però presenteu una declaració separada, és probable que passin per l’impost sobre la renda sobre l’import total de les vostres prestacions, independentment del vostre nivell d’ingressos.

Altres factors que afecten les prestacions de la Seguretat Social

En alguns casos, altres tipus d’ingressos per jubilació poden afectar l’import del vostre benefici, fins i tot si recapteu beneficis al compte del vostre cònjuge. Els vostres beneficis es poden reduir per tenir en compte els ingressos que obteniu d’una pensió, en funció dels guanys d’una feina governamental o d’una altra feina per la qual els vostres guanys no estiguessin sotmesos a impostos a la Seguretat Social. Això afecta principalment les persones que treballen en càrrecs governamentals estatals o locals, el servei civil federal o aquells que han treballat per a una empresa estrangera.

Si treballes en una posició governamental i percebeu una pensió per treball no subjecte a impostos de la Seguretat Social, les vostres prestacions de Seguretat Social rebudes com a cònjuge o vídua o vidu es redueixen en dos terços de l’import de la pensió. Aquesta regla s’anomena compensació de pensions governamentals (GPO). Per exemple, si sou elegible per rebre 1.200 dòlars a la Seguretat Social, però també rebeu 900 dòlars al mes per part d’una pensió governamental, les vostres prestacions de la Seguretat Social es redueixen en 600 dòlars per tenir en compte els ingressos de la vostra pensió. Això significa que l’import de la vostra prestació de Seguretat Social es redueix a 600 dòlars, i el vostre ingrés total mensual és de 1.500 dòlars.

La prestació d’eliminació de vents (WEP) redueix l’avantatge injust que es dóna a aquells que reben prestacions per compte propi i reben ingressos d’una pensió basada en guanys pels quals no pagaven impostos a la Seguretat Social. En aquests casos, el WEP simplement redueix les prestacions de Seguretat Social en un determinat factor, segons l’edat i la data de naixement del sol·licitant.

Què determina la vostra prestació de la Seguretat Social?

La quantitat de prestació de la Seguretat Social es determina en gran mesura segons la quantitat que va guanyar durant els vostres anys de treball, la vostra edat en què es jubila i la vostra vida útil esperada.

El primer factor que influeix en l’import de la vostra prestació és la quantitat mitjana que vau guanyar durant el treball. Essencialment, com més guanyeu, majors seran els vostres beneficis. El full de dades anual del SSA mostra que els treballadors que es jubilen a l'edat de jubilació rebran un import màxim de benefici de 2.861 dòlars el 2019. L'Administració de la Seguretat Social calcula una quantitat de prestació mitjana mensual en funció dels vostres ingressos mitjans i el nombre d'anys que espereu viure.

A més d’aquests factors, la vostra edat en què es jubila també té un paper crucial en la determinació de l’import del vostre benefici. Si bé podeu començar a cobrar prestacions a la Seguretat Social des dels 62 anys, l’import de la vostra prestació es redueix per cada mes que comenceu a cobrar abans de l’edat de jubilació completa. (L'edat de jubilació completa és de 66 i sis mesos per als que compleixen 62 anys el 2019. S'incrementa dos mesos cada any fins a arribar als 67 anys; per als nascuts el 1960 o després, l'edat de jubilació completa serà de 67 anys.)

Per contra, l’import de la vostra prestació es pot augmentar si continueu treballant i retardant la recepció de prestacions més enllà de l’edat de jubilació completa. Per exemple, el 2019, l’import màxim de la prestació mensual per als que es jubilen en edat de jubilació completa és de 2.861 dòlars. Per als que es jubilin abans d’hora, als 62 anys, el màxim baixa fins als 2.209 dòlars, mentre que els que esperen fins als 70 anys –la més recent que podeu diferir– poden cobrar un benefici de 3.770 dòlars al mes.

La línia de fons

Els ingressos de 401 (k) no afecten la quantitat de les vostres prestacions de la Seguretat Social, però poden augmentar els vostres ingressos fins a un punt en què seran tributats o es tributaran a un tipus més alt. Això pot suposar un ampli ventall per a qui tingui una edat en què es requereixi començar a retirar-se del 401 (k) i començar a cobrar la Seguretat Social. Assegureu-vos que tingueu al dia dels canvis anuals dels llindars d’ingressos de la Seguretat Social i el factor en l’obligació tributària a l’hora de planificar la jubilació o decidiu quina importància ha de tenir una distribució de 401 (k).