CFA vs. CPA: quina diferència hi ha?

Hi ha confusió comprensible entre diferents professionals financers i les seves designacions. Comptadors i analistes són membres importants del sector financer, però de vegades les distincions entre les funcions que realitzen els dos són subtils.

Un comptador públic certificat (CPA) és una persona que ha completat l’examen uniforme de comptador públic certificat, desenvolupat i administrat per l’Institut Americà de Comptadors Públics Certificats i que compleix els requisits del seu estat per formar part de les files de l’institut. També hi ha requisits mínims d’educació.

Un analista financer agregat (CFA) és una persona que ha complert els requisits del programa que estableix l’Institut CFA. Això inclou tenir un títol de batxillerat, completar tres proves de sis hores i obtenir l’experiència necessària (actualment quatre anys) en la indústria d’inversions. S’espera que les persones amb aquestes designacions mantinguin codis de conducta estrictes i alts estàndards d’ètica i integritat.

Compres per emportar

• Tant les designacions CFA com CPA requereixen aprovar exàmens i complir els requisits educatius.
• Una CFA generalment analitza informes financers, en particular els estats financers, mentre que una CPA és sovint la que reuneix o audita aquests informes.
• Els CFA són més coneguts per l’anàlisi d’inversions i la planificació de riquesa i els CPA solen estar associats a impostos, auditories i comptabilitat.

CFA

És probable que un CFA rebi i analitzi informes produïts per un CPA o un altre comptable. Les empreses públiques produeixen informes anuals que sovint són elaborats pels CPA i, a partir d’aquests informes, els CFA després fan recomanacions als clients sobre com invertir en valors oferts per aquestes empreses.

Un CFA és sovint contractat per empreses de gestió d’inversions com ara fons mutuos, fons de cobertura i empreses de capital privat. Un CFA analitza el creixement i la rendibilitat de les empreses, així com la seva solvència i la quantitat de deute que tenen.

A més, els CFA estan qualificats per dur a terme la planificació financera personal i la gestió de la riquesa; poden assessorar els clients sobre les millors inversions per realitzar situacions individuals analitzant els objectius i la tolerància al risc, i també considerant diferents plans d’inversions avantatjats pels impostos, com ara els comptes de jubilació individuals (IRA) i els IRA Roth. Les habilitats de CFA també poden conduir a altres professions del sector financer, com ara el comerç de dies.

CPA

Una CPA intervé en l'elaboració d'informes que reflecteixen de forma precisa els negocis de les empreses i les persones que treballen. També participen en la presentació i presentació d’impostos. Un CPA pot ajudar les persones i les empreses a triar el millor camí d’acció en termes de minimitzar els impostos i maximitzar la rendibilitat.

Un CPA pot assessorar sobre diferents formes d’organització empresarial (associació, corporació, societat de responsabilitat limitada, etc.) i els avantatges i avantatges de cadascuna en diferents situacions. Un CPA pot optar per especialitzar-se en una o més àrees. Un CPA també està format per assessorar els clients que han estat auditats o requereixen auditoris d’informes o registres.

Consideracions especials

Sovint, diferents analistes financers proporcionen previsions diferents sobre els números que es reporten en els informes trimestrals i anuals de les empreses amb borsa de comerç. Quan molts analistes financers donen previsions per a un punt de dades, un CFA pot calcular una estimació del consens dels analistes. Aquestes estimacions de consens són àmpliament seguides per clients i empreses.

La designació de CPA és necessària per poder emetre estats financers auditats o revisats.

Mentrestant, un CPA sol ser el que elabora o audita els estats financers que pot utilitzar un CFA per analitzar una empresa. Concretament, els pronòstics financers solen ser realitzats per CFA, mentre que els informes financers que utilitzen com a base per a les seves previsions són típicament produïts i auditats per les CPA.