Premium guanyat

Què és un premi guanyat?

El terme de guany guanyat es refereix a la prima cobrada per una companyia d’assegurances per la part d’una pòlissa que ha caducat. És el que l’assegurat ha pagat durant un període de temps en què va estar vigent la pòlissa d’assegurança, però des de llavors ha caducat. Atès que la companyia d'assegurances cobreix el risc durant aquest període, considera que els pagaments de primes associats que pren de l'assegurat com a no investigats. Un cop finalitzat el temps, es pot registrar com a resultat obtingut o com a benefici.

Comprensió dels premis guanyats

La prima d'assegurança guanyada s'utilitza habitualment a la indústria d'assegurances. Com que els prenedors paguen les primes per avançat, les asseguradores no consideren immediatament les primes pagades per un contracte d’assegurança com a guanys. Mentre que el prenedor de l'assegurança compleix la seva obligació financera i rep les prestacions, l'obligació de l'assegurador comença quan rep la prima.

Quan es paga la prima, es considera una prima no obtinguda, no un benefici. Això passa perquè, com s’ha esmentat anteriorment, la companyia d’assegurances encara té l’obligació de complir. L’asseguradora només pot canviar l’estat de la prima de la no sol·licitada a la guanyada quan es consideri benefici complet.

La prima guanyada per a una pòlissa d’un any complet, pagada anticipadament i en vigor durant 90 dies, seria per aquells 90 dies.

Diguem que la companyia d’assegurances registra la prima com a benefici i no ha transcorregut el període de temps. Però l'assegurat presenta una reclamació durant aquest període de temps. La companyia d’assegurances haurà de conciliar els seus llibres per desfer la transacció que cotitzi la prima com a benefici. Per tant, té més sentit deixar de gravar-la com a guanyada en cas que es presenti una reclamació.

Compres per emportar

• Una prima guanyada és la prima utilitzada durant el període de temps en què estava vigent la pòlissa d’assegurança.
• Les companyies d’assegurances poden registrar les primes guanyades com a ingressos un cop finalitzat el període de cobertura de la prima.
• Les primes obtingudes es poden calcular mitjançant el mètode de comptabilitat i el mètode d’exposició.

Consideracions especials

Hi ha dues maneres diferents de calcular les primes guanyades: el mètode comptable i el mètode d’exposició.

El mètode de comptabilitat és el més utilitzat. Aquest mètode és el que s'utilitza per mostrar la prima guanyada a la majoria dels estats de resultats de les asseguradores. El càlcul utilitzat en aquest mètode consisteix en dividir la prima total per 365 i multiplicar el resultat pel nombre de dies transcorreguts. Per exemple, una asseguradora que rep una prima de 1.000 dòlars en una pòlissa vigent durant 100 dies tindria una prima guanyada de 273, 97 dòlars (1.000 $ ÷ 365 x 100).

El mètode d’exposició no té en compte la data en què es reserva la prima. En canvi, analitza com les primes s’exposen a pèrdues durant un període de temps determinat. És un mètode complicat i consisteix en examinar la porció de la prima no investigada exposada a pèrdues durant el període calculat. El mètode d’exposició consisteix en l’examen de diferents escenaris de risc mitjançant dades històriques que es poden produir durant un període de temps –des d’escenaris d’alt risc a baix risc– i aplica l’exposició resultant a les primes obtingudes.

Primes guanyades i no obtingudes

Si bé les primes obtingudes es refereixen a les primes pagades per avançat que es guanyin i pertanyen a l’asseguradora, les primes no obtingudes són diferents. Es tracta de primes cobrades anticipadament per les companyies d’assegurança que han de retornar-les als prenedors d’assegurança si s’acaba la cobertura abans que s’acabi el període cobert per la prima.

Dir, per exemple, que es contracta una pòlissa d’assegurança d’automòbils i un prepagament durant un termini de sis mesos. Si arribeu a un accident de cotxe i totalitzeu el vehicle durant el segon mes de la pòlissa, la companyia d’assegurances manté les primes pagades els dos primers mesos. Es tracta de les primes guanyades de l’empresa. Però les primes restants de quatre mesos es retornen a l'assegurat. Com que no s’utilitzen, se’ls anomena primes sense obtenir. De la mateixa manera, si el prenedor paga 200 dòlars mensuals per una assegurança de 12 mesos i decideix acabar la cobertura al cap de tres mesos, la companyia d’assegurances manté 600 dòlars com a primes guanyades i retorna 1.800 dòlars al prenedor com a primes sense obtenir.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Premium no obtingut Una prima sense obtenir és la prima corresponent al període de temps restant en una pòlissa d’assegurança. Són proporcionals a la porció de l’assegurança no caducada i apareixen com a passiu al balanç de l’asseguradora. més Definició de Premium Escrit Una prima per escrit és un terme comptable de la indústria d’assegurances que s’utilitza per descriure l’import total dels clients que han de pagar per la cobertura de l’assegurança en les pòlisses emeses per una empresa durant un període de temps determinat. més Comprensió de les reclamacions d’assegurança Una reclamació d’assegurança és una sol·licitud formal d’un prenedor a una companyia d’assegurances de cobertura o compensació per una pèrdua o esdeveniment de pòlissa. La companyia d’assegurances valida la reclamació i, un cop aprovada, emet el pagament a l’assegurat. més Reserva de reclamacions Definició La reserva de sinistres són fons que es destinen al pagament futur de les reclamacions incorregudes que encara no s’han liquidat. més Entrada de cartera Una entrada de cartera és una llista de tots els passius dels quals un reassegurador és responsable quan entra en un tractat de reassegurança. més Palança de reassegurança cedida El benefici de reassegurança cedida és la relació entre els saldos d’assegurança cedida i el superàvit dels prenedors. més Enllaços de socis