Tipus efectiu d’impostos

Quin és el tipus d'impost efectiu?

El tipus d'impost efectiu és el tipus d'impost mitjà pagat per una corporació o una persona. El tipus d’impost efectiu per a les persones és la taxa mitjana a la qual s’imposen els seus ingressos obtinguts, com els salaris i els ingressos no cobrats, com els dividends sobre accions. El tipus impositiu efectiu per a una corporació és el tipus mitjà al qual s’imposen els seus beneficis abans d’impostos, mentre que el tipus impositiu legal és el percentatge legal establert per la llei.

1:58

Tipus efectiu d’impostos

Com funciona el tipus impositiu efectiu

El tipus impositiu efectiu d'una persona es calcula dividint el número de la línia 16 del seu formulari 1040, "Impost total", pel número de la línia 11 (b) d'aquesta forma, "Renda imposable". Per a les corporacions, el tipus d’impost efectiu es calcula dividint les despeses d’impostos totals pel benefici de l’empresa abans d’impostos.

El tipus impositiu efectiu d'una persona o d'una empresa és normalment inferior al seu tipus impositiu marginal.

Així, segons fórmules, els tipus efectius d'impostos (ETR) per a particulars i corporacions es veuen així:

Per a una persona : ETR = Impost total ÷ Ingressos imposables

Per a una corporació : ETR = Impost total ÷ Resultats abans d'impostos

El tipus impositiu efectiu es refereix generalment només als impostos sobre la renda federal i no té en compte els impostos sobre la renda estatals i locals, els impostos sobre vendes, els impostos sobre la propietat o altres tipus d’impostos que pugui pagar una persona. Per determinar la seva taxa impositiva global efectiva, les persones poden sumar la seva càrrega tributària total i dividir-la per la seva renda imposable. Aquest càlcul pot ser útil quan s’intenta comparar els tipus d’impost efectius de dues o més persones o el que pot pagar una persona en impostos si visquessin en un impost alt enfront d’un estat d’impostos baixos, una consideració per a moltes persones que pensen. sobre trasllat a la jubilació.

Compres per emportar

• El tipus impositiu efectiu representa el percentatge dels seus ingressos imposables que els individus han de pagar en impostos.
• Per a les empreses, el tipus d’impost efectiu sobre el cos és el tipus que paguen sobre els seus beneficis abans d’impostos.
• El tipus d’impost efectiu sol referir-se només a l’impost sobre la renda federal, però es pot calcular per reflectir la càrrega tributària total d’una persona o d’una empresa.

Tipus d’impost efectiu marginal vers efectiu

El tipus d’impost efectiu és una representació més exacta de l’obligació tributària global d’una persona o d’una empresa que el seu tipus d’impost marginal i és generalment inferior. Quan considereu un tipus impositiu marginal versus un tipus d’impost efectiu, tingueu en compte que el tipus d’impost marginal fa referència a la part més elevada d’impost en què cauen els seus ingressos.

En un sistema d’impost sobre la renda graduat o progressiu, com el dels Estats Units, els ingressos s’imposen a diferents tipus que augmenten a mesura que la renda arriba a certs llindars. Dues persones o empreses amb ingressos a la mateixa franja fiscal superior poden acabar amb taxes impositives efectives molt diferents, depenent de la quantitat dels seus ingressos a la part superior.

Un exemple de tipus impositiu efectiu

Per exemple, imagineu-vos un sistema tributari graduat on els ingressos inferiors a 100.000 dòlars tributin al 10%, els ingressos entre 100.000 i 300.000 dòlars tributen al 15% i els ingressos superiors a 300.000 dòlars tributen al 25%. Ara considereu dues persones que ambdues van assolir la franja fiscal superior del 25%, tot i que una va tenir uns ingressos imposables de 500.000 dòlars, mentre que l’altra tenia uns ingressos imposables de 360.000 dòlars.

Ambdues persones pagarien el 10% dels seus primers 100.000 dòlars d’ingressos, o 10.000 dòlars. Ambdós pagaran un 15% per cent dels seus ingressos entre 100.000 i 300.000 dòlars, o 30.000 dòlars (el 15% de 200.000 dòlars).

Finalment, tots dos també pagarien un 25% dels seus guanys per sobre del llindar de 300.000 dòlars. Per a l’individu amb ingressos imposables de 360.000 dòlars, s’arribaria a 15.000 dòlars (el 25% de 60.000 dòlars). Però, per a l’individu amb ingressos imposables de 500.000 dòlars, l’impost seria de 50.000 dòlars (el 25% de 200.000 dòlars). Les seves obligacions fiscals totals serien de 55.000 i 90.000 dòlars, respectivament.

Si bé ambdós individus podrien dir que estan entre el 25%, la que té uns ingressos més alts té un tipus d'impost efectiu del 18% (90.000 dòlars en impostos dividit per 500.000 dòlars en ingressos), mentre que la taxa efectiva de l'altra és del 15, 3% (55.000 dòlars). dividit en 360.000 dòlars).

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Comprendre l’impost sobre la renda federal Als Estats Units, l’impost federal sobre la renda és l’impost que cobra l’IRS sobre els ingressos anuals de persones físiques, societats, fideïcomissaris i altres persones jurídiques. més Parèntesis fiscals Determineu la quantitat que deureu un grup d’impostos és la taxa a la qual s’imposa una persona. Els paràmetres fiscals s’estableixen en funció del nivell d’ingressos. més Funcionament real del vostre tipus impositiu Un tipus d’impost és el percentatge en què s’imposa una persona o una empresa. més Què és un tipus d’impost marginal? Una taxa d'impost marginal és la taxa a la qual s'imposa un impost sobre un dòlar de renda addicional. més Protecció fiscal Un refugi fiscal és un vehicle utilitzat pels contribuents per minimitzar o disminuir els seus ingressos imposables i, per tant, els passius fiscals. més Nets d’impostos Nets d’impostos són una xifra comptable que s’ha ajustat per als efectes de l’impost sobre la renda. més Enllaços de socis