Distribució de rollover elegible
DEFINICIÓ de la distribució de rollover elegibleUna distribució de rollover elegible és una distribució d'un pla qualificat que pot ser enviat a un altre pla elegible. Els tipus de plans qualificats inclouen IRA i 403 (b). Si bé un IRA és per a una àmplia gamma d’individus i pot ser patrocinat per un empresari, un pla 403 (b) és específic per als empleats d’escoles públiques, organitzacions exemptes d’impostos i determinats ministres.
REPRODUCCIÓ Distribució de reproducció elegible
Sovint, una distribució de rollover elegible es produeix quan un individu passa d’un patró a un altre. Les regles de transferència permeten que l’individu porti els seus actius anteriors al pla de jubilació del seu nou empleador.
Els plans qualificats que permeten una distribució de transferència elegible inclouen tant plans de benefici definit (DB) com contribució definida (DC). Mentre que els plans de beneficis definits ofereixen als empleats un pagament garantit, les distribucions del pla de cotització definida depenen del bé que estalviï i inverteix un empresari en nom dels seus empleats, i també del que els empleats puguin contribuir individualment. A 401 (k) és un exemple popular d’un pla de contribució definida.
Altres tipus de plans qualificats inclouen:
Plans de repartiment de beneficis
Plans de compra de diners
Plans de beneficis objectius
Plans de propietat borsària dels empleats (ESOP)
Keogh (HR-10)
Pensió simplificada d’empleats (SEP)
Pla de concordança d’increment d’estalvis per als empleats (SIMPLE)
Podeu llegir una guia completa sobre els requisits habituals del pla qualificat al lloc web del servei d’ingressos interns (IRS). Aquesta guia també desglossa els plans segons qui és elegible, els tipus d’empresaris que patrocinen els plans i els riscos o preocupacions que puguin tenir els inversors abans d’aconseguir un acord de pla.
Distribució i imposició de rollover elegibles
Quan es produeixen recanvis de fons d’un compte a un altre, és important comprendre les normes i regulacions corresponents per no incórrer en impostos o penalitzacions inesperades. Per exemple, en un desplegament d’IRA, ja sigui a través d’una transferència directa o mitjançant un xec, en molts casos existeix un període de gràcia d’un any a un any (tot i que això no sempre s’aplica als enrotllaments entre IRAs tradicionals i IRA Roth). Aquells que incompleixin aquest període de gràcia podrien denunciar qualsevol transferència addicional de l'IRA a IRA com a ingressos bruts durant l'any impositiu quan es produeixi la transferència.
No es retenen impostos en les transferències directes; Tanmateix, si el titular del compte rep un xec que diposita personalment al seu IRA, l’IRS insisteix en una penalització de retenció. L’IRS també estipula que els custodians o administradors han de retenir un 10% en els xecs de les distribucions de l’IRA i un 20% en les distribucions d’altres comptes de jubilació, independentment de si es destinen o no a la transferència. Al moment de l’impost, aquest import apareix com l’impost pagat per l’impostador.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.