Mètode d’amortització fixa
El mètode d’amortització fixa es refereix a una de les tres formes en què els jubilats anticipats de qualsevol edat accedeixen als seus fons de jubilació sense penalització abans de complir 59½ segons la Regla 72t de la Regla.
El mètode d’amortització fixa reparteix els saldos del compte dels jubilats en les esperances de vida restants, segons es calculen a les taules IRS, a un tipus d’interès no superior al 120% del tipus federal a mig termini. L’import de la retirada, amb una excepció, no es pot canviar fins als 65 anys un cop calculat. En cas contrari, els jubilats hauran de pagar una penalització del 10% més els interessos a l'any, a partir de l'any en què van començar les distribucions fins a l'any del canvi. Deixar de retirar el compte també comporta penalitzacions.
Els dos altres mètodes per a la retirada anticipada i sense penalització són el mètode de renta fixa i el mètode de distribució mínim obligatori.
La regla 72t només entra en joc per als que pensin retirar-se abans dels 60 anys, i els planificadors financers la utilitzen bastant escassa. Alguns planificadors eviten tant els mètodes d’amortització fixa com d’anonització fixa, ja que no són flexibles, requereixen supòsits que s’han de mantenir durant molts anys en alguns casos i, com és el cas de la Regla 72t, tenen moltes normes i restriccions.
DESENVOLUPAMENT Mètode fixat d'amortització
El mètode d’amortització fixa produeix pagaments superiors al mètode de distribució mínim requerit en alguns casos, però comporta càlculs complexos i corre el risc de no estar al dia amb la inflació. Com el seu nom indica el mètode d’amortització fixa es produeix un pagament fix. Aquest és el cas també del mètode de rendició fixa.
Per contra, el mètode de distribució mínim requerit es torna a calcular cada any. De les tres, el mètode de distribució mínim requerit és més simple, però sovint resulta en el pagament anual més baix. Generalment també presenta el menor risc d’exhauriment prematur del compte, ja que els pagaments es restableixen més baixos en cas de gran empenta.
A mitjans de 2002, l’únic canvi de tipus de distribució que permet l’IRS sense penalització és el pas únic a l’amortització fixa o als mètodes fixats anualitzats al mètode de distribució mínim requerit. Això es deu principalment als inversors que van patir grans desavantatges, de manera que redueixen les seves distribucions i fan que el que queda al seu compte duri més a la jubilació.
Exemple del mètode d’amortització fixa
Per exemple, suposem que una dona de 53 anys amb un IRA que guanyi l'1, 5 per cent anual i un saldo de 250.000 dòlars desitgi retirar diners abans de la regla 72 (t). Segons el mètode d’amortització fixa, diguem que la dona rep uns 10.042 dòlars en pagaments anuals, segons la taula actual. Amb el mètode de distribució mínim, rep 7.962 dòlars anuals durant un període de cinc anys. Tot i així, amb el mètode de anualització, el seu pagament anual és d’uns 9.976 dòlars.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.