Regal
El regal és una propietat, diners o actius que una persona transfereix a una altra mentre rep a canvi res o menys que un valor de mercat just. En determinades circumstàncies, l’IRS cobra un impost sobre els regals. Les transferències de diners o béns que es lliuren lliurement o s’intercanvien per un valor inferior al mercat poden estar subjectes a l’impost de regal si el donant ha superat l’exempció de regals anuals o de tota la vida.
Regal de baixada
Un regal difereix d’altres tipus de vehicles financers com ara inversions i préstecs perquè un regal, en l’estricta definició tècnica, no implica cap expectativa ni obligació de reemborsament ni un benefici a canvi. Un regal en el seu sentit més pur es dóna com un gest filantròpic o un acte de generositat. També es pot donar un regal a una organització benèfica perquè el donant es pugui beneficiar de deduccions fiscals.
Regals i consideracions fiscals
Un obsequi financer pot comportar implicacions fiscals específiques per a les parts implicades, tot i que això tendeix a afectar principalment la persona o la part que va proporcionar el regal. Les penalitzacions o implicacions fiscals generalment no s'apliquen als regals relativament petits. De manera que només haureu de preocupar-vos de patir una quota tributària si feu un regal financer per un import substancial. Per a l’exercici fiscal 2018, aquest llindar mínim és un regal d’almenys 15.000 dòlars realitzat en un sol any natural per una persona i 30.000 dòlars d’una parella que fa un regal amb diners de recursos o actius conjunts. Això significa que els IRS estan exclosos de l'IRS per considerar impostos per a regals. Tanmateix, també hi ha una quota d’exclusió de regals durant tota la vida, és a dir, una quantitat que se li permet cedir al llarg de tota la vida que està exclosa dels impostos de regal.
Utilitzant una planificació acurada i fent regals financers de forma estratègica, és possible que una persona o una parella concedeixin una gran quantitat de diners en regals financers sense haver de suposar una gran factura fiscal.
Si rebeu un regal, generalment no us heu de reportar com a ingressos; és el donant que s’encarrega de pagar qualsevol impost i presentar una declaració d’impost de regal. Els regals de qualsevol quantitat a cònjuges o organitzacions polítiques i els pagaments de despeses i despeses mèdiques per compte d’altres, en general, no són tributables com a regals. En el cas dels regals destinats a despeses mèdiques o educatives, els regals s’han de pagar directament a l’hospital, l’escola o un altre proveïdor per tal que els límits d’exclusió d’impostos siguin inaplicables. La planificació immobiliària pot ajudar els individus rics a evitar pagar impostos.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.