Responsabilitat de cua llarga
El passiu de cua llarga és un tipus de passiu que porta un llarg període de liquidació. És probable que els passius de cua llarga resultin en reclamacions elevades però no reportades (IBNR), ja que pot trigar un llarg període de temps per liquidar-se les reclamacions.
S’explica la responsabilitat de cua llarga
Si un període de liquidació d’una reclamació d’assegurança es considera una obligació de cua llarga o un termini curt varia àmpliament segons el tipus de risc que s’hagi de cobrir. Les reclamacions d’assegurança de propietat solen liquidar-se relativament ràpidament, mentre que les reclamacions d’assegurança de responsabilitat civil sovint es classifiquen en passius de cua llarga.
Les asseguradores que ofereixen una assegurança de responsabilitat civil poden veure que les reclamacions es produeixen en molt de temps després que es produeixi un esdeveniment de reclamació. Per exemple, un pacient pot demandar un metge mesos després de la cirurgia si creu que hi ha estat involucrada una mala pràctica mèdica. El llarg període de liquidació és el resultat de diversos factors. Les reclamacions d’assegurança de responsabilitat civil poden suposar sumes de diners més grans que altres reclamacions d’assegurança i poden derivar en ofertes de liquidació així com casos judicials. La companyia d’assegurances també voldrà examinar la reclamació a fons per assegurar-se que es fa amb bona fe i no és fraudulenta.
Les companyies d’assegurances que ofereixen cobertura per riscos que es consideren de cua llarga poden tenir relacions d’ingressos d’inversió més elevades (ingressos nets d’inversió / primes guanyades) que les empreses que ofereixen cobertura per passiu a curt termini. Això és degut a que el desfasament entre quan l’asseguradora rep la prima i quan es pot presentar una reclamació és més gran per a les polítiques relacionades amb la responsabilitat del producte, la mala praxis mèdica i la reassegurança.
Les polítiques que cobreixen els passius de cua llarga solen tenir relacions de pèrdues més elevades (pèrdues ocasionades dividides per primes guanyades) i ràtios combinats més alts (pèrdues i despeses d’ajust de pèrdues dividides en primes guanyades). Les relacions combinades inferiors al 100% indiquen que l’asseguradora està fent beneficis de les seves activitats de subscripció.
Alguns exemples habituals de reclamacions de responsabilitat cua llarga inclouen reclamacions de malaltia professional, com ara amistos i reclamacions ambientals que impliquen exposició a la contaminació de l’aire durant molts anys. La mala pràctica mèdica, la discriminació laboral, el maltractament infantil i la cibersponsabilitat també es consideren obligacions de cua llarga.
Rècords empresarials i de responsabilitat llarga
Atès que poden passar anys, o fins i tot dècades, abans que es presenti una reclamació i es dirigeixi a través dels tribunals, les empreses que facin front al potencial de reclamacions de responsabilitat de cua llarga haurien d’anar amb compte amb els registres antics i mantenir-les fins que s’hagi fet un esforç per determinar. si hi ha una pòlissa d'assegurança o una prova de pòlisses d'assegurança. Això és així perquè si una empresa no pot localitzar una antiga pòlissa de responsabilitat civil, s'ha de basar en proves secundàries per demostrar que existia una pòlissa i que es va perdre o destruir sense intenció de defraudar a l'asseguradora. Aquestes proves podrien incloure minuts corporatius, registres comptables, informes anuals, memòries internes, registres de transaccions i fins i tot calendaris de cites personals, però res més important que localitzar el número de la pòlissa.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.