Com funciona el combinat 401 (k)

La concordança entre els empleats de les vostres aportacions de 401 (k) significa que el vostre empresari aporta una quantitat determinada al vostre pla d’estalvi de jubilació en funció de l’import de la vostra contribució anual.

Segons els termes del pla 401 (k) del vostre empleador, les vostres aportacions al vostre estalvi de jubilació poden coincidir amb diverses contribucions per part de l'empresari. Normalment, els empresaris coincideixen amb un percentatge de les contribucions dels empleats, fins a una certa part del sou total. De vegades, els empresaris poden optar per igualar les cotitzacions dels empleats fins a un import determinat en dòlar, independentment de la compensació dels empleats.

Contribucions coincidents: quant i quan

Els termes específics dels plans 401 (k) varien molt. A part de la necessitat d’adherir-se a determinats límits de cotització obligatoris i les normes de retirada dictades per la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats (ERISA), l’empresari que patrocina determina els termes específics de cada pla 401 (k).

Compres per emportar

• Quan un empresari coincideix amb les vostres aportacions, afegeix una quantitat determinada al vostre compte de 401 (k) en funció de la quantitat que aporteu anualment.
• La forma més comuna de fer que els empresaris determinin les cotitzacions que corresponen és igualar un percentatge de la contribució d'un empleat fins a un cert límit.
• No aprofitar una partida d’empresaris equival a deixar “diners lliures” sobre la taula.

El vostre empresari pot optar per utilitzar una fórmula de concordança molt generosa o optar per no coincidir en absolut amb les contribucions dels empleats. Uns plans 401 (k) ofereixen partits molt més generosos que altres. Sigui quina sigui la partida, és un import addicional de diners addicionals als estalvis de jubilació, per la qual cosa el millor és no deixar-lo sobre la taula.

Consulteu els termes del vostre pla per comprovar si i quan el vostre empresari aporta contribucions coincidents. No totes les contribucions empresarials als plans d'empleats 401 (k) són el resultat de coincidir. Els empresaris poden optar per fer ajornaments regulars als plans dels empleats, independentment de les contribucions dels empleats, tot i que això no és especialment comú.

Fórmules de contribució de concordança entre els empresaris

Molt sovint, els empresaris coincideixen amb les aportacions dels empleats fins a un percentatge dels ingressos anuals. Aquest límit es pot imposar d'una de diverses maneres. El vostre empresari pot optar per coincidir amb el 100% de les vostres aportacions fins a un percentatge de la vostra compensació total o per igualar un percentatge de contribucions fins al límit. Tot i que el límit total de cotitzacions per part de l'empresari continua essent el mateix, aquest darrer escenari requereix que contribueu més al vostre pla per rebre el màxim partit possible.

Alguns empresaris poden igualar fins a un import determinat en dòlar, independentment dels ingressos, limitant la seva responsabilitat a empleats altament compensats. Per exemple, un empresari pot optar per igualar els primers 5.000 dòlars de les cotitzacions dels vostres empleats.

L’IRS requereix que tots els plans 401 (k) facin un test de no discriminació cada any per assegurar-se que els empleats altament compensats no beneficien més de les contribucions diferides d’impostos.

"El vostre empresari podria igualar el 100% o fins i tot la quantitat d'un dòlar basat en alguna fórmula, però això pot resultar costós i normalment els propietaris volen que els seus empleats prenguin alguna propietat de la seva jubilació tot i que proporcionen un incentiu", afirma Dan Stewart, CFA®, president., Revere Asset Management, Inc., a Dallas.

Com funciona el combinat

Suposa que el vostre ocupador ofereix una coincidència del 100% de totes les vostres aportacions cada any, fins a un màxim del 3% dels vostres ingressos anuals. Si guanyeu 60.000 dòlars, l’import màxim que aportaria el vostre ocupador cada any és de 1.800 dòlars. Per maximitzar aquest benefici, també heu d’aportar 1.800 dòlars. Si aporteu més del 3% del sou, les aportacions addicionals no són igualades. Si aporteu 5.000 dòlars en un sol any, el vostre empresari compleix el requisit que correspon, proporcionant-vos una aportació total de 6.800 dòlars.

És més comú un esquema de concordança parcial amb un límit superior. Suposem que el vostre ocupador coincideix amb el 50% de les vostres aportacions, que equivalen fins al 6% del vostre salari anual. Si obteniu 60.000 dòlars, les vostres contribucions iguals al 6% del vostre salari (3.600 dòlars) podran igualar-se. No obstant això, el vostre ocupador només coincideix amb el 50%, el que significa que el benefici total coincideix fins als 1.800 dòlars. Sota aquesta fórmula, heu de contribuir amb el doble de temps a la vostra jubilació per obtenir tot el benefici de la coincidència amb els ocupadors.

Si el vostre empresari coincideix amb un import determinat en dòlar, com en el primer exemple, heu d’aportar aquest import per maximitzar els beneficis, independentment del percentatge del vostre ingrés anual que pugui representar.

Límits de cotització

Independentment de si les contribucions al vostre 401 (k) provenen de vosaltres o de la concordança d’empresaris, tots els ajornaments estan subjectes a un límit de cotització anual dictat pel servei d’ingressos interns (IRS). Per als empresaris el 2019, la contribució total a tots els comptes de 401 (k) dels mateixos empleats (independentment de l’estat laboral actual) és de 56.000 dòlars, o el 100% de les retribucions, menys.

Vostè no paga impostos sobre les cotitzacions iguals fins que no les retiri a la jubilació.

Tanmateix, les diferències de sous optatives realitzades pels empleats es limiten a 19.000 dòlars el 2019, fins als 18.500 dòlars el 2018. En definitiva, un estalviador pot contribuir fins al límit d’ajornament anual dels salaris fins als seus 401 (k) cada any i un empresari pot contribuir fins a el límit anual de l’IRS (56.000 dòlars el 2019, superior als 55.000 dòlars el 2018) mitjançant compensació o compensació addicional.

Per esclar, la suma que coincideix amb el vostre empleador no té en compte el límit d'ajornament anual per sou. Tingueu en compte que aquests límits potser s’actualitzen cada any; l’anunci del límit de l’any següent sol ser a l’octubre o al novembre.

L’IRS també permet als majors de 50 anys fer aportacions addicionals de captació dissenyades per animar els empleats a prop de la jubilació a incrementar els seus estalvis. El 2019, el límit anual de cotització de captura és de 6.000 dòlars, sense canvis des del 2018.

401 (k) Programes d'adaptació

A més de revisar els requisits que coincideixen amb el pla 401 (k), informeu-vos sobre la programació de gestió del vostre pla.

Un calendari de contractació determina el grau de propietat que teniu en les cotitzacions de l'empresari en funció del nombre d'anys del vostre lloc de treball. Tot i que el vostre ocupador compta amb un esquema de concordança molt generós, podeu perdre alguna o totes aquestes contribucions si finalitzeu la vostra ocupació –voluntàriament o involuntàriament– abans d’haver transcorregut un cert nombre d’anys.

Tingueu en compte, però, que totes les contribucions que feu al vostre compte 401 (k) tenen un 100% en tot moment i no es poden perdre.

"Un calendari típic proporciona a l'empleat un percentatge de propietat que augmenta constantment en un pas amb la tinença de l'empleat. Segons la Oficina d'Estadístiques Laborals, el nombre mitjà d'anys que hauria de ser completament contractat és de cinc, segons Mark Hebner, fundador i president de Index Fund Advisors, Inc., a Irvine, Califòrnia, i autor del "Programa de recuperació en 12 passos per a inversors actius".