En què es diferencien les plusvàlues i els dividends?

Els dividends són ingressos obtinguts invertint en accions, fons mutuos o fons borsats en borsa i s’inclouen a la declaració d’impostos a la llista B, formulari 1040. Les plusvàlues són la quantitat que un actiu augmenta en valor entre quan es compra i quan es es ven. El codi tributari dels Estats Units proporciona un tractament similar als dividends i les plusvàlides a curt termini i als dividends qualificats i les plusvàlues a llarg termini.

Dividends ordinaris

Els dividends ordinaris i les plusvàlues a curt termini, els dels actius de menys d’un any, estan subjectes al tipus d’impost sobre la renda. Tot i això, els dividends qualificats i les plusvàlues a llarg termini es beneficien d’una taxa més baixa. Els dividends qualificats són els pagats per empreses nacionals o estrangeres qualificadores que han estat retingudes com a mínim per 61 dies del període de 121 dies a partir dels 60 dies anteriors a la data d’ex-dividend.

Com es diferencien els guanys de capital i els dividends?

Dividends qualificats

En el cas dels dividends qualificats i les plusvàlues a llarg termini, a partir del 2018, les persones amb ingressos inferiors continuen exemptes de qualsevol impost. Els inversors que tinguin ingressos bruts superiors a 38.600 dòlars, o 77.200 dòlars per als registrants conjunts, estan subjectes a un impost sobre les guanys de capital del 15%. Els guanyadors més elevats, les persones que guanyen més de 4.25800 dòlars i els ordinadors col·lectius amb més de 479.000 dòlars, paguen un 20% en l'impost sobre guanys patrimonials (més un 3, 8% d'impost net sobre la renda de la inversió, per la Llei de protecció al pacient i de cura assequible.)

Així, tot i que, encara que els dividends i les plusvàlues siguin diferents tipus d’ingressos per inversió, reben un tractament similar al moment de l’impost.

Font: Centre de Política Tributària