Com evitar el pagament d’impostos sobre la renda de la Seguretat Social

La majoria de les persones que perceben prestacions de la Seguretat Social paguen un impost sobre la renda sobre alguns dels seus guanys. Això és degut a que, a partir del 1983, els pagaments a la Seguretat Social estaven subjectes a un impost per sobre de certs llindars d’ingressos. Des de 1983, sense que s'hagués fet cap ajustament a la inflació a aquests punts de referència, ara la majoria dels contribuents que reben prestacions de la Seguretat Social i també disposen d'altres fonts d'ingressos.

Una sèrie d’estratègies, tant abans com després de la jubilació, poden limitar la quantitat d’impostos que pagueu sobre les prestacions de la Seguretat Social. Aquests inclouen una planificació acurada quan -i en quin ordre- retireu diners dels comptes de jubilació protegits per impostos. Reduir els ingressos imposables durant els anys en què estàs traient a la Seguretat Social també pot tenir altres avantatges, com ara disminuir les primes de Medicare, que varien segons els ingressos.

Compres per emportar

• Fins a un 50% dels beneficis de la Seguretat Social són tributables per a persones amb una renda combinada d'almenys 25.000 dòlars o una parella que presenti conjuntament una renda combinada d'almenys 32.000 dòlars.
• Fins a un 85% de les prestacions de la Seguretat Social són imposables per a persones amb una renda combinada d'almenys 34.000 dòlars o una parella que presenti conjuntament una renda combinada d'almenys 44.000 dòlars.
• Els jubilats que rebin molt pocs altres ingressos, ja sigui per cobrament del pla de jubilació o altres guanys, probablement no pagaran impostos sobre les seves prestacions de la Seguretat Social.

Quina quantitat de la seva renda de la Seguretat Social és imposable

Cap contribuent, independentment dels ingressos, té gravades totes les seves prestacions de la Seguretat Social. A continuació, es mostra com l'IRS calcula quant és imposable.

El càlcul comença amb els vostres ingressos bruts ajustats procedents de fonts alienes a la Seguretat Social. Aquests ingressos poden incloure salaris, ingressos per compte propi, interessos, dividends, distribucions mínimes requerides dels comptes de jubilació qualificats i altres ingressos imposables que s'hagin de reportar en les declaracions de l'impost. Aleshores s’afegeix qualsevol interès exempt d’impostos. Finalment, (només) la meitat de les vostres prestacions de Seguretat Social s’afegeixen a aquells altres beneficis per arribar a la xifra d’ingressos combinats que determinarà quant de les vostres prestacions són imposables.

A continuació, s’aplica un calendari de taxes a la xifra d’ingressos per arribar a l’impost, si n’hi ha, haureu de pagar. La tarifa que s'aplica depèn del vostre estat de presentació i dels vostres ingressos.

Tipus d’impostos individuals

Els avantatges estaran subjectes a l'impost si presenteu una declaració fiscal com a "individual" i els ingressos combinats de totes les fonts siguin els següents:

• Entre 25.000 i 34.000 dòlars: pot haver de pagar un impost sobre la renda de fins a un 50% dels seus beneficis.
• Més de 34.000 dòlars: Fins a un 85% dels vostres beneficis poden ser imposables.

Tipus d’impostos casats

Per a les parelles que presentin una devolució conjunta, els seus beneficis seran imposables si vostè i el seu cònjuge tenen una renda combinada que és la següent:

• Entre 32.000 i 44.000 dòlars: És possible que hàgiu de pagar un impost sobre la renda de fins a un 50% de les vostres prestacions.
• Més de 44.000 dòlars: pot arribar a imposar fins a un 85% dels vostres beneficis.

Si us caseu i presenteu una declaració d’impostos separats, s’imposaran els impostos sobre els vostres beneficis a les tarifes indicades anteriorment per a les persones físiques.

Pagament de l’impost sobre la Seguretat Social

Rebreu una declaració de prestacions de la Seguretat Social (formulari SSA-1099) cada gener, on es detalla l’import de les prestacions que va rebre durant l’any fiscal anterior. Podeu utilitzar-ho per determinar si deveu un impost federal sobre la renda sobre els vostres beneficis. Si deus impostos sobre les vostres prestacions de la Seguretat Social, podeu fer pagaments d’impostos estimats trimestralment a l’IRS o optar per retenir impostos federals dels vostres pagaments abans de rebre’ls.

Possible impost estatal sobre la Seguretat Social

Hi ha 13 estats en els quals les vostres prestacions de la Seguretat Social també poden ser imposables a nivell estatal, almenys per a alguns beneficiaris. Si viviu en un d'aquests estats (Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nou Mèxic, Dakota del Nord, Rhode Island, Utah, Vermont i Virgínia Occidental), consulteu l'agència tributària estatal. Igual que passa amb l’impost federal, com aquestes agències tributen la Seguretat Social segons els ingressos i altres criteris.

Puc treballar mentre cobro la Seguretat Social?

Quan la Seguretat Social no estigui imposable

És poc probable que es calculi l’impost sobre les prestacions de la Seguretat Social si teniu poc o sense ingressos suplementaris per part de les distribucions del pla de jubilació o d’altres guanys. La prestació mitjana pagada durant l'any fiscal de 2019 és de 1.461 dòlars cada mes, que sumen 17.532 dòlars anuals. Tal com es mostra en el calendari anterior, els beneficis només es poden imposar quan els ingressos globals superen els 25.000 dòlars per als jubilats únics o els 32.000 dòlars per a les parelles que presentin declaracions d’impostos conjuntes.

1.461 $

La prestació mensual mitjana de Seguretat Social 2019; el total anual és de 17.532 dòlars.

Evitar l’impost sobre prestacions

La forma més senzilla de mantenir lliures les vostres prestacions de la Seguretat Social de l’impost sobre la renda és mantenir la vostra renda total combinada tan baixa que se situï per sota dels llindars per pagar l’impost. Tot i això, la majoria dels jubilats no poden viure amb una prestació mensual força escassa sense complementar-la d’inversions o d’altres fonts.

Per tant, per a la majoria de la gent, un objectiu realista és limitar la quantitat d’impost que es paga sobre les prestacions de la Seguretat Social. Això es pot aconseguir mitjançant diverses solucions creatives al voltant dels comptes de jubilació en què dipositeu els vostres estalvis i l'ordre en què feu un toc amb aquests actius. A continuació, detallem algunes d'aquestes solucions:

Obteniu una renda imposable abans de la jubilació

Un dels mitjans prometedors per minimitzar els vostres ingressos imposables a l’hora de traure la Seguretat Social és maximitzar, o almenys augmentar, els vostres ingressos imposables en els anys anteriors a començar a rebre prestacions.

Un dels mètodes principals és retirar fons anticipadament o fer "distribucions" en els paràmetres de jubilació dels vostres comptes de jubilació protegits per impostos, com IRA i 401 (k) s. Tingueu en compte que podeu fer distribucions sense penalització a partir dels 59 anys. Això vol dir que eviteu pagar-vos per fer aquestes retirades massa aviat, però heu de pagar encara l'impost sobre l'import que retireu.

Atès que les retirades són imposables, és clar que s’han de planificar atentament amb la resta d’impostos que haureu de pagar sobre els ingressos de l’any. L’objectiu és pagar menys en impostos realitzant més retirades durant aquest període pre-Seguretat Social del que faríeu després de començar a cobrar prestacions. Això requereix considerar la picada total d’impostos de les retirades, les prestacions de la Seguretat Social i qualsevol altra font.

Tingueu en compte que, a més de 70 anys, haureu de fer una distribució mínima d’aquests comptes, per la qual cosa heu de planificar els fons per a les retirades obligatòries.

Aquesta estratègia us pot ajudar a fer més que optimitzar el tractament fiscal de prendre diners amb aquests comptes. En proporcionar ingressos anticipats per jubilació, també us pot permetre retardar l’inici de rebre prestacions de la Seguretat Social. I això augmenta la mida dels pagaments.

Mantingueu uns ingressos de jubilació als comptes de Roth

Les contribucions a un IRA Roth o 401 (k) són en dòlars posteriors a l'impost, cosa que significa que no estan subjectes a impost quan es retiren els fons. En lloc de prendre distribucions imposables d’un IRA tradicional o d’altres plans de jubilació qualificats, la presa de distribucions d’un Roth IRA pot proporcionar ingressos suplementaris sense afectar el càlcul de la renda combinada. Al seu torn, això significa que no augmentaran cap impost que pagueu sobre les vostres prestacions a la Seguretat Social.

Aquest avantatge fa que sigui sàvia, molt abans de la jubilació, considerar una combinació de comptes de jubilació regular i Roth. Aquesta combinació us permetrà una major flexibilitat per gestionar les retirades de cada compte per minimitzar els impostos que deureu sobre les vostres prestacions de la Seguretat Social. Es pot aconseguir un efecte similar retirant-se dels comptes d'estalvi convencionals o del mercat monetari en lloc dels protegits per impostos.

Compra un contracte anual

Un Contracte de Qualitat Longevitat Qualificada (QLAC) és una anualitat diferida finançada amb una inversió d’un pla de jubilació qualificat o IRA. Els QLAC proporcionen pagaments mensuals garantits fins a la mort i estan protegits de les baixes del mercat de valors. Mentre la anualitat compleixi els requisits del servei d’ingressos interns (IRS), està exempta de les regles de distribució mínimes exigides fins que els pagaments comencin després de la data d’inici de la anualitat especificada.

Al limitar les distribucions i, per tant, els ingressos imposables, durant els mesos de jubilació, els QLAC poden ajudar a minimitzar la picada dels beneficis de la Seguretat Social. Segons les normes vigents, una persona pot gastar el 25% o 130.000 dòlars (que sigui menys) del seu compte d’estalvi de jubilació o IRA a comprar un QLAC mitjançant una única prima. Com més temps viu un individu, més es paga un QLAC.

Els ingressos per QLAC poden diferir-se fins als 85 anys. Els QLAC permeten que un cònjuge o algú altre tingui com a persona anònima conjunta, cosa que significa que ambdós individus nomenats estan coberts independentment del temps que visquin (amb algunes condicions).

Malgrat l’atractiu dels QLAC per limitar els ingressos imposables, no s’han de comprar només per contribuir a minimitzar els impostos sobre les prestacions de la Seguretat Social, ni tan sols en general. Les anualitats de jubilació tenen avantatges i inconvenients que s’han de pesar amb cura, preferiblement amb l’ajuda d’un assessor de jubilació, abans d’escollir aquest vehicle per ajudar a proporcionar ingressos un cop finalitzi la vida laboral.