Com es calcula la base de costos d'un fons mutualista durant un llarg període de temps?

Els inversors han de pagar impostos sobre els beneficis que obtinguin. Posteriorment, qualsevol pèrdua de capital realitzada per un inversor al llarg d’un any s’ha d’identificar quan presenti el seu impost sobre la renda. Per aquesta raó, ser capaç de calcular amb precisió la base de costos d’una inversió, particularment una d’un fons mutu.

La base de costos representa el valor original d'un actiu ajustat per a divisions de valors, dividends i distribucions de capital. És important a efectes fiscals perquè el valor de la base de cost determinarà la mida de la plusvàlua que es grava. El càlcul de la base de costos és confús quan es tracta de fons mutuals, ja que sovint paguen dividends i les distribucions de guanys de capital solen reinvertir-se en el fons.

Per exemple, suposem que actualment teniu 120 unitats d’un fons, comprades anteriorment a un preu de 8 dòlars per acció, per un cost total de 960 dòlars. El fons paga un dividend de 0, 40 dòlars per acció, per la qual cosa haureu de rebre 48 dòlars, però ja heu decidit reinvertir els dividends del fons. El preu actual del fons és de 12 dòlars, de manera que podeu adquirir quatre unitats més amb els dividends. La vostra base de despeses es converteix en 8.1290 $ (propietat de 1008 $ / 124 accions).

Fonaments bàsics de costos

Quan es venen accions d’un fons, l’inversor té diverses opcions sobre les bases de costos que cal fer servir per calcular la plusvàlua o la pèrdua de la venda. El primer mètode d'entrada i sortida (FIFO) afirma simplement que les primeres accions adquirides també són les que es venen primer. Posteriorment, cada inversió del fons té la seva base de costos. El mètode del cost mitjà de categoria única calcula la base de costos agafant les inversions totals realitzades, inclosos els dividends i les plusvàlues, i dividint el total pel nombre d’accions mantingudes. Aquesta base de cost únic es fa servir sempre que es venguin accions. La base de la categoria de doble preu del cost requereix la separació del conjunt total d’inversions en dues classificacions: a curt i llarg termini. A continuació, es calcula el cost mitjà per a cada agrupament de temps específic. Quan es venen les accions, l’inversor pot decidir quina categoria utilitzar. Cada mètode generarà diferents valors de plusvàlua utilitzats per calcular l’obligació fiscal. Posteriorment, els inversors haurien de triar el mètode que els proporciona el millor benefici fiscal.

Per obtenir més informació, consulteu la venda de pèrdues de valors per obtenir un avantatge fiscal, utilitzar lots fiscals: una manera de minimitzar els impostos i el fons mutu .