Com funciona un IRA Roth després de la jubilació

En els últims anys, l’IRA Roth ha augmentat en popularitat amb els nord-americans que busquen retirar diners per retirar-se. El 2016, prop d’un terç dels 42, 6 milions de propietaris del compte individual de jubilació (IRA) als Estats Units van tenir la versió Roth; el 2019, més de la meitat d’ells ho van fer, segons dades de l’International Company Institute (ICI).

La Llei de retallada d’impostos i feines (TCJA), aprovada a finals del 2018, també va proporcionar un impuls per a Roths: els tipus d’impostos sobre la renda que la Llei va rebaixar es fixaran en nivells més alts el 2026. Ja que els IRA de Roth requereixen que pagueu impostos sobre les contribucions. —Però cap en distribució— funcionen bé per a les persones que esperen estar en una franja fiscal més elevada en el futur i / o quan es jubilin. De manera que la nova llei s’encaixa en l’avantatge fonamental de Roth.

Els IRA Roth ofereixen als jubilats alguns altres avantatges únics en termes d’impostos, distribucions i transmetent estalvis no enviats a la propera generació. Seguiu llegint per saber com funciona un RRA IRA després de la jubilació.

Compres per emportar

• Podeu continuar contribuint a un RRA IRA després de la jubilació, sempre que tingueu uns ingressos.
• Un cop compliu el 59½, podreu començar a retirar tant les contribucions ni les taxes els beneficis del vostre Roth IRA si teniu el compte almenys cinc anys.
• A diferència d’un IRA tradicional, mai no teniu necessitat de prendre distribucions d’un Roth IRA i podeu deixar tot el compte als vostres hereus.

Una actualització Roth IRA

Comencem amb uns quants conceptes bàsics de Roth IRA.

Tot i que el Roth IRA comparteix moltes similituds amb l’IRA tradicional, hi ha algunes diferències claus entre aquests dos comptes de jubilació. A diferència d’un IRA tradicional, les vostres aportacions a un IRA Roth no són deduïbles d’impostos. Tanmateix, un cop comenceu a prendre distribucions qualificades d’un Roth IRA, no us tributaran. El Roth IRA acumula resultats sobre una base diferida d'impostos i els guanys no exempran d'impostos si compleixen determinats requisits.

A diferència dels IRA tradicionals, no hi ha cap límit d’edat per fer aportacions d’IRA Roth, sempre que hagueu obtingut ingressos. Finalment, els IRA de Roth no han requerit de distribucions mínimes (RMD) durant tota la vida.

Els comptes d'IRA de Roth són especialment populars entre els joves treballadors nord-americans. Més de tres de cada 10 inversors d'IRA de Roth són menors de 40 anys, segons l'ICI. Gairebé la quarta part (24%) de les contribucions de Roth IRA són aportades per inversors d'entre 25 i 34 anys, en comparació amb només el 7, 5% dels dipòsits IRA tradicionals.

Realització de contribucions IRA Roth

Com s'ha esmentat, no importa l'edat que tingueu, podeu continuar contribuint al vostre Roth IRA sempre que guanyeu ingressos, tant si rebeu un sou com a empleat de personal o 1099 ingressos per feina contractual (a diferència d'un IRA tradicional, que no admet aportacions després de 70 anys i més, encara que hagueu aconseguit ingressos). Aquesta disposició fa que els IRA de Roth siguin ideals per als semijubilats que treballen uns dies a la setmana a l’antiga firma, o per als jubilats que mantenen la mà, fent consultes puntuals o treballs lliures.

La contribució màxima de Roth per al 2019 és de 6.000 dòlars (o 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més a finals del curs, a causa d’una contribució de captació de 1.000 dòlars). Les contribucions s’han de fer el termini de presentació d’impostos de l’any següent (incloses les pròrrogues). Per exemple, podeu contribuir al vostre IRA del 2019 fins al 15 d’abril del 2020, o posteriorment, si presenteu una extensió.

Les IRA Roth també tenen límits d’ingressos que afecten si (i quant) podeu contribuir. Les parelles casades que presenten conjuntament, per exemple, han de tenir un ingrés brut modificat (MAGI) inferior a 122.000 dòlars per poder optar a una contribució completa; entre 122.000 i 137.000 dòlars poden aportar una contribució parcial.

Tot i que ja no podeu contribuir a un RRA IRA un cop deixeu de guanyar una indemnització, el vostre cònjuge, si en teniu, pot establir i finançar una RRA IRA en nom vostre si encara han obtingut ingressos. Com que els IRA no es poden celebrar com a comptes conjunts, la cònjuge Roth IRA ha d'estar al vostre nom, fins i tot si el vostre cònjuge fa les contribucions.

Si el seu cònjuge ha obtingut ingressos i no ho fa, poden finançar el seu Roth IRA.

Assumint Roth IRA Distribucions

Podeu retirar les vostres aportacions del vostre Roth IRA en qualsevol moment i per qualsevol motiu sense impostos ni penalitzacions. Tanmateix, no podeu retirar els guanys del vostre Roth IRA fins que tingueu almenys 59½ i el compte hagi estat obert durant cinc anys o més. Si premeu els ingressos abans d’aquesta hora, és probable que hagueu de pagar impostos i penalitzacions per les retirades. (Afortunadament, normalment, les retirades de Roth IRA es consideren que provenen de contribucions. Per tant, no traureu guanys fins que no hagueu retirat un import igual al vostre total de contribucions.)

Hi ha, però, algunes excepcions als impostos i a les penalitzacions. En determinats casos, teniu permís de retirar sense impostos i sancions (també conegudes distribucions qualificades) dels guanys de Roth IRA abans de complir 59½.

Per exemple, si utilitzéssiu els diners per comprar, construir o reconstruir una primera casa per a vosaltres mateixos o un membre de la família qualificada, es consideraria una distribució qualificada. (Això està limitat a 10.000 dòlars per vida.) També podeu fer distribucions qualificades del vostre Roth per a despeses d’educació superior qualificades o si us deixeu deshabilitat.

D'altra banda, si feu una distribució no qualificada que no compleix aquests requisits, haureu de tossir els impostos sobre la renda i / o una penalització de distribució anticipada del 10%. La font d'una distribució no qualificada determina el tractament tributari aplicable.

Deixant una herència de Roth IRA

Com que no hi ha cap distribució mínima amb un Roth IRA durant tota la vida, si no necessiteu diners per a despeses de vida, podeu deixar-ho tot als vostres hereus.

Com que heu pagat els impostos a Roth IRA, els beneficiaris no rebran una factura fiscal quan rebin ingressos del compte. Això us permet deixar un flux d’ingressos sense impostos als vostres fills, néts o altres hereus que es puguin estendre al llarg de la seva vida. Si bé els hereus que no són cònjuges han de tenir les distribucions mínimes obligatòries en els IRA de Roth heretats, no seran tributats per les retirades sempre que compleixin les normes de RMD. Una vegada més, això difereix dels IRA tradicionals, on els RMD són imposables per als beneficiaris, de la mateixa manera que els propietaris originals.

La línia de fons

No hi ha dubte que un IRA Roth ofereix uns avantatges extremadament valuosos després de la jubilació. No només es poden retirar sense impostos d’un Roth, sinó que també té la màxima flexibilitat en quan i quant es retira. Això vol dir que podeu deixar un bon paquet lliure d’impostos per als seus hereus o bé distribuir bé segons la quantitat d’ingressos que obteniu d’altres fonts, com ara la Seguretat Social, el treball o altres inversions.

Es poden obrir els IRA de Roth a la majoria de corretatges, però alguns ofereixen un accés i una opció millors que altres. Si aneu de compres, feu una ullada a la llista dels millors corredors d'IRA i d'IRA de Roth.