Com configurar un Backdoor Roth IRA

Els guanyadors d’ingressos alts no poden contribuir directament a un Roth IRA. Però, gràcies a una llacuna fiscal, encara poden contribuir de manera indirecta .

Si voleu aprofitar aquesta llacuna fiscal, ho haureu de fer. El govern ha sancionat clarament la pràctica de contribuir a un Roth "per la porta del darrere". Seria més lògic eliminar només les limitacions arbitraries de la renda a les contribucions de Roth, però és una altra discussió.

No estem aquí per parlar de la lògica del govern. Estem aquí per parlar de com maximitzar els vostres estalvis de jubilació. I com a màxim, volem dir estalviar desenes o fins i tot centenars de milers de dòlars en impostos al llarg dels anys.

Compres per emportar

• Els assalariats d’ingressos alts, que no poden contribuir directament a un RRA IRA, poden contribuir indirectament a través d’un Roth a l’entrada posterior i maximitzar els seus estalvis de jubilació.
• Els IRA Roth són atractius perquè no han requerit de distribucions mínimes i les distribucions estan lliures d'impostos.
• Es pot crear un Roth a la porta de darrere contribuint primer a un IRA tradicional i, segon, convertint-lo immediatament a un IRA Roth (per evitar pagar impostos sobre cap benefici i tenir guanys que us situin per sobre del límit de cotització).
• Assegureu-vos de seguir les regles IRS per fer la conversió.
• Hi pot haver motius per no fer un Roth a la part posterior, però es poden solucionar un parell d’obtenir ajuda d’un assessor financer o fiscal.

Per què molestar amb un Backdoor Roth IRA?

Tant els Roth com els IRA tradicionals permeten que els vostres diners creixin sense impostos al compte. Però els IRA Roth tenen un parell d’avantatges respecte als IRA tradicionals.

Primer, no han requerit de distribucions mínimes (RMD). Podeu deixar els vostres diners al vostre Roth durant el temps que vulgueu, cosa que significa que els vostres diners podran continuar creixent indefinidament. Aquesta característica us pot ser valuosa si espereu tenir prou ingressos per jubilació d’una altra font, com ara un 401 (k), i voleu utilitzar el Roth com a llegat o herència. La manca de RMD també simplifica un aspecte de la presa de decisions financeres futures, el manteniment de registres i la preparació d’impostos. Estalviarà temps i maldecaps a la jubilació quan prefereixis gaudir del teu temps lliure.

En segon lloc, les distribucions de Roth (que inclouen ingressos per les vostres aportacions) no són imposables. Hi ha qui pensa que els tipus impositius futurs seran superiors als tipus impositius actuals, de manera que prefereixen pagar els impostos sobre les contribucions del seu compte de jubilació, com es fa amb un Roth, que no pas en les seves distribucions, com es fa amb un IRA tradicional o 401 (k) ). Altres persones volen cobrir les seves apostes fent aportacions anteriors i posteriors als impostos perquè tinguin una posició en ambdues opcions.

Com crear un IRA Backdoor Roth

El 2019, els contribuents únics amb una renda bruta ajustada (MAGI) de 122.000 dòlars es van enfrontar amb els límits de cotització de Roth IRA a mesura que augmenten els seus ingressos. A 137.000 dòlars, no poden contribuir en absolut.

Els contribuents casats tenen una desavantatge addicional perquè els seus límits no són el doble dels límits únics. En lloc d'això, la seva capacitat per contribuir amb la superació d'un índex magnètic de 193.000 dòlars i finalitza en 203.000 dòlars, que equival a 96.500 a 101.500 dòlars per cònjuge.

Un IRA tradicional no limita ni impedeix que les persones amb ingressos majors puguin contribuir. La Rothom a la porta d’entrada aprofita aquest fet.

Per crear una IRA Roth backdoor, seguiu aquests passos:

Pas 1. Contribueix a un IRA tradicional

Per al 2019 podeu contribuir amb la quantitat inferior dels vostres ingressos obtinguts o 6.000 dòlars. El cònjuge treballador també pot contribuir fins a 6.000 dòlars més per a un cònjuge que no treballi (o amb bons guanys), sempre que les contribucions combinades d’ambdós cònjuges (fins a 12.000 dòlars) no superin els ingressos del cònjuge treballador (o els ingressos d’ambdós cònjuges).

Les persones de més de 50 anys aconsegueixen aportar 1.000 dòlars addicionals en aportacions de captació cada any, el que significa que una parella casada podria posar 7.000 dòlars en un IRA tradicional per al 2019, per un total de 14.000 dòlars, sempre que cadascun tingui almenys 50. .

Si els vostres ingressos són massa elevats per contribuir a un Roth, els vostres ingressos també són massa elevats per deduir les vostres contribucions tradicionals de l'IRA de la factura fiscal si vosaltres o el vostre cònjuge contribueixen a un pla de jubilació laboral. Si aquesta és la vostra situació, ja introduireu dòlars després de l’impost al vostre IRA tradicional.

Pas 2. Converteix immediatament el teu IRA tradicional en un Roth IRA

Per què voleu fer aquest pas immediatament? Perquè si deixeu els diners al vostre IRA tradicional, podríeu tenir ingressos i, si teniu beneficis, haureu de pagar impostos sobre els guanys quan feu la vostra conversió. Si acumuleu prou ingressos i convertiu tot el saldo del vostre compte, haureu de corregir un excés de contribució. Manteniu la vida senzilla: no demoreu la conversió.

En una conversió de Roth, realment no "convertiu" el vostre IRA tradicional en un Roth IRA, simplement traslladeu fons d'un compte a un altre.

Pas 3. Repeteix el procés, si ho desitja

Cada any que no podeu contribuir completament a un Roth IRA de la manera normal, de portes d'entrada, aprofiteu el Roth a la porta posterior.

Segueix les normes

Voleu assegurar-vos que compliu les normes IRS del vostre Roth IRA. Aquí teniu cinc consells per ajudar-vos a assegurar-vos que ho feu.

1. Si ja teniu un IRA tradicional al qual vau fer aportacions deduïbles d’impostos, assegureu-vos de seguir la regla proporcional. La manera més senzilla d’evitar fer front a aquesta regla és tenir un saldo zero en tots els IRA tradicionals, SEP IRAs i IRA SIMPLE.
2. No suprimiu els fons convertits del vostre Roth IRA com a mínim cinc anys si sou menys de 59½ anys. Si els elimineu abans, haureu de pagar una penalització del 10%, tret que us accepteu per una de les excepcions limitades.
3. Com que no podeu contribuir a l’IRA tradicional un cop compleix els 70½, la vostra capacitat d’utilitzar l’estratègia de Roth backdoor s’acaba també.
4. No deixeu que la vostra contribució a la porta del darrere torni a caure a les vostres mans entre contribuir-la a un IRA tradicional i traslladar-la a un Roth IRA. Podríeu acabar amb una factura fiscal inesperada. En el seu lloc, feu una transferència de fideïcomís a fideïcomís (si els vostres IRA tradicionals i Roth no són a la mateixa institució financera) o una transferència de síndic (si ambdues IRA són a la mateixa institució).
5. Ompliu el formulari IRS 8606, IRA no deductibles, quan feu la declaració de l’impost.

Quan no cal fer un Backdoor Roth IRA

Hi pot haver circumstàncies en les quals pot no ser bona idea fer-se una porta d’interior de Roth, que inclogui quan:

• Es preveu que necessiteu els diners que contribuïu al Roth backdoor Roth durant els propers cinc anys. Si la retireu, haureu de pagar una penalització del 10%.
• No confia que pugui fer el procés correctament i evitar errors d'impostos costosos. (Si és així, demaneu ajuda a un planificador financer o assessor fiscal.)
• Penseu que la regla proporcional s'aplica a la vostra situació, però no enteneu com fer les matemàtiques per calcular la vostra obligació fiscal. (Un cop més, aquest és només un problema de bricolatge: demaneu ajuda a un professional.)
• Aquest any heu invertit un saldo de 401 (k) d'un antic empresari en un IRA. En aquest cas, si també feu un Roth a l’aire lliure, acabareu per impostos.

La línia de fons

Contribuir a un Roth IRA a través de la porta posterior és més complicat que contribuir de manera senzilla, però és la vostra única opció si els vostres ingressos superen els límits de l’IRS. Val la pena fer passos addicionals per a molta gent perquè un Roth té avantatges fiscals addicionals que un IRA tradicional no. Per obtenir ajuda per executar correctament la vostra contribució Roth IRA a la part posterior, consulteu un planificador financer o un assessor fiscal.