12 Principals fonts d’ingressos no imposibles

Com a nord-americans, és una obligació patriòtica pagar els impostos sobre la renda obtinguda. El servei d’ingressos interns (IRS) defineix els ingressos com qualsevol diners, propietats o serveis rebuts, però hi ha excepcions tant per a particulars com per a empreses. Sovint, aquestes excepcions entren en joc quan es donen determinades circumstàncies. Conèixer aquestes excepcions també pot ser important en la planificació financera i la inversió, ja que poden oferir alguns avantatges en el rendiment de rendiment. Aquest article destaca algunes de les principals fonts d’ingressos no imposables principalment en l’àmbit de les finances personals.

7 fonts d’ingressos no imposibles

1. Pagaments d’assegurança de discapacitat

Normalment, les prestacions d’invalidesa són imposables si provenen d’una pòlissa amb primes que el vostre empresari pagava. No obstant això, hi ha algunes altres categories de prestacions per incapacitat que no són imposables.

• Si adquiriu una assegurança de discapacitat addicional a través del vostre empresari amb dòlars posteriors a l’impost, els beneficis que rebeu d’aquest pla no són imposables.
• Si adquiriu un pla d’assegurança de discapacitat privat pel vostre compte amb dòlars posteriors a l’impost, els beneficis que rebeu d’aquest pla no són imposables.
• La indemnització dels treballadors (la paga que rebeu quan no es pot treballar a causa d'una lesió laboral) és un altre tipus de prestació de discapacitat que no és imposable.
• Els danys compensatoris (però no punitius) per lesions físiques o malalties físiques, les indemnitzacions per la pèrdua o pèrdua permanent d’ús d’una part o funció del seu cos i la indemnització per la seva desfiguració permanent no són imposables.
• Els beneficis per invalidesa d’un fons públic de benestar no són imposables.
• Els avantatges per incapacitat en virtut d'una pòlissa d'assegurança d'automòbils per falta de guanys o capacitat de guany com a resultat de lesions tampoc són imposables.

2. Assegurança proveïda per empresaris

L'IRS diu que "generalment, el valor de la cobertura d'accidents o de plans de salut que el vostre empresari us proporciona el vostre empresari no està inclòs en els vostres ingressos". Podria ser una assegurança mèdica proporcionada per un tercer per part de la vostra empresa (com Aetna o Blue Cross) o una cobertura i reemborsament de l'assistència mèdica proporcionada mitjançant un acord de reemborsament sanitari (HRA). L’assegurança d’atenció a llarg termini proporcionada per l’empresari tampoc és imposable.

3. Comptes d’estalvi de salut

També a la categoria de prestacions mèdiques, les distribucions del compte d’estalvi sanitari no són imposables. Els comptes d’estalvi sanitari només estan disponibles per a les persones inscrites en un pla de salut de bon deductible (HDHP) que en limita l’ús.

4. Pagaments d’assegurança de vida

Si un ésser estimat et deixa una gran prestació d’assegurança de vida, aquests ingressos generalment no són imposables. Tanmateix, tingueu en compte que hi pot haver algunes excepcions a aquesta regla. A més, si ingresseu o convertiu un pla d’assegurança de vida pot tenir algunes obligacions fiscals.

5. Ingressos obtinguts a set Estats

Als Estats Units, cada estat és capaç de fer moltes de les seves pròpies lleis. Així, tot i que la majoria dels ingressos són imposables a nivell federal i la majoria dels estats també imposen un impost estatal sobre la renda, set estats (Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sud, Texas, Washington i Wyoming) han optat per no cobrar ingressos estatals. impost sobre els seus residents. (No és d'estranyar, això fa que alguns estats siguin populars entre els jubilats, tot i que altres factors, com ara si les pensions i els pagaments a la Seguretat Social tributen i el cost de la vida, també són factors.) Dos estats, Tennessee i Nova Hampshire, només tributen dividends i interessos. ingressos.

6. Ingressos corporatius obtinguts a quatre Estats

Les corporacions també gaudeixen d’exempcions fiscals i, a més, la manca d’impost sobre la renda estatal també pot animar a les empreses a ubicar-s’hi. Segons la Fundació Tributària, no hi ha impostos sobre empreses a Nevada, Ohio, Texas, Washington, Dakota del Sud i Wyoming. Tanmateix, Nevada, Ohio, Texas i Washington imposen impostos bruts sobre els rebuts.

7. Venda de la Residència Principal

Es poden excloure les persones i les parelles casades que compleixin les proves de propietat i ús de l’IRS, cosa que significa que han posseït la seva llar durant almenys dos dels últims cinc anys i que han viscut com a residència principal durant almenys dos dels últims cinc anys. des dels seus ingressos fins a 250.000 dòlars (per a particulars) o 500.000 dòlars (per a parelles casades que presentin conjuntament) de guanys de capital de la venda de la llar.

8. Obsequi de regals de fins a 15.000 dòlars i rebuts de qualsevol import

L’IRS no tributa els regals rebuts. Els donants són responsables de regals superiors a 15.000 dòlars. Si es regala més de 15.000 dòlars, l’import sobrant es pot comptabilitzar amb una exempció de regals per vida de 10 milions de dòlars. Això elimina els impostos de regal per a la majoria de les persones, però si s’han de pagar els impostos per a regals, van del 18% al 40% per al donant.

15.000 dòlars generalment són l’import màxim de dotacions per a exempció d’impostos de regal i qualsevol impost només paga el donant.

Tingueu en compte que els premis no són el mateix que els regals. En general, haureu de pagar impostos sobre un premi. En alguns casos, els premis també poden incloure serveis rebuts que seran objecte d'informes d'impostos sobre el valor raonable del mercat.

A més, es consideren regals completament no imposables els següents tipus d'ingressos:

• Despeses de matrícula o de despeses mèdiques per compte d’una altra persona
• donacions polítiques
• regals a organitzacions benèfiques (donacions benèfiques): de fet, es poden deduir per impostos, és a dir, redueixen els ingressos imposables del donant per l’import de la donació si detallen les seves deduccions en comptes de prendre la deducció estàndard.

Una excepció important d'aquesta regla són els regals dels empresaris. Aquests regals se solen considerar beneficis francs, no regals, i són ingressos imposables. Un regal petit per valor inferior a 25 dòlars, com ara un pastís de fruites de vacances, és una excepció a la regla de beneficis franges.

Per evitar l’evasió fiscal, l’IRS també diu que l’impost de regal s’aplica “tant si el donant pretén que la transferència sigui un regal o no”. Per exemple, si vens alguna cosa a algú a un valor inferior al seu valor de mercat, l’IRS pot considerar-lo com un regal.

En general, un comptable us pot oferir consells sobre planificació fiscal per ajudar-vos a evitar impostos sobre regals. L'IRS requereix el formulari 70 IRS quan s'apliquen impostos de regal.

9. Herència

L’exempció d’impostos patrimonials es va duplicar com a part de la Llei de retallades d’impostos i feines del 2017. El 2018, aquesta xifra suposadament augmentaria fins a 5, 6 milions de dòlars per a persones físiques, el doble per a les parelles. Però la nova factura d'impostos va portar aquesta exempció individual a 11, 2 milions de dòlars, amb parella a 22, 4 milions de dòlars, una ruptura que es perllongarà fins al 2026. Qualsevol quantitat sobre l'exempció està subjecta a impostos.

10. Interès de bons municipals

Les obligacions municipals són una de les inversions més lliures d’impostos. La majoria de les vegades, quan invertiu en bons, heu de pagar un impost federal, estatal i / o local sobre el rendiment que obteniu. Tanmateix, quan invertiu i guanyeu diners amb bons municipals, els ingressos solen ser lliures d’impostos a nivell federal i també d’impostos a nivell estatal si viviu al mateix estat en què es van emetre els bons. Aquesta exempció fiscal s'aplica tant si invertiu en bons municipals individuals com si els compreu a través d'un fons de bons municipals.

Tot i que els bons municipals ofereixen, en general, una taxa de rendibilitat inferior a la d’altres tipus d’obligacions, quan teniu en compte la seva rendibilitat posterior a l’impost, podeu acabar invertint en bons municipals. Els bons municipals solen recomanar-se només per a persones amb ingressos superiors i per a parelles casades que tinguin un percentatge d’impostos sobre la renda federal del 32% al 37%.

11. Fins a 3.000 dòlars d’ingressos compensats per pèrdues de capital

Si venen pèrdues inversions, podeu utilitzar la vostra pèrdua per reduir els vostres ingressos imposables fins a 3.000 dòlars l'any. Les pèrdues patrimonials fins i tot es poden comportar d’any en any fins que s’hagi compensat tota la pèrdua. Per exemple, si vengueu inversions amb una pèrdua de 4.500 dòlars el 2018, podríeu restar 3.000 dòlars dels vostres ingressos imposables a la declaració d’impostos del 2018 i 1.500 dòlars dels vostres ingressos a la declaració d’impostos del 2019.

12. Renda de jubilació

La inversió del compte de jubilació ofereix diversos avantatges fiscals. En el moment de la jubilació, tots els ingressos derivats de les IRA de Roth no són tributables. Les IRA Roth també ofereixen l’avantatge d’ingressos no imposables abans dels 59, 5 anys si el compte s’ha mantingut durant cinc anys.

La línia de fons

Els nord-americans haurien de tenir consciència de les obligacions tributàries sobre els ingressos percebuts al llarg de l'any imposable, ja que el govern requereix una participació per a tot tipus d'ingressos en la majoria dels casos. Hi ha, però, moltes excepcions. Conèixer les excepcions i circumstàncies especials que eliminen la necessitat de pagaments d’impostos pot ser important en tot tipus de decisions financeres.

Per què ha escollit l’IRS fer exempcions d’ingressos quan generalment intenta imposar-ho tot? Les raons inclouen la creença que l’eliminació o la reducció dràstica d’impostos en determinades zones fomentarà que algunes activitats que es pensin en benefici del país, com ara la propietat de la llar i la inversió, i reduiran els riscos associats a aquestes activitats. A més, algunes exempcions s’orienten a persones necessitades, com ara aquelles persones que reben determinades categories de pagaments per discapacitat.

Cada any, l'IRS actualitza la publicació 525 que detalla els ingressos imposables i no imposables. Els ciutadans poden veure aquesta publicació per obtenir més aclariments i preguntes sobre diversos tipus d’ingressos no imposables.