Distribucions i impostos IRA heredats: Com fer-ho bé

Si hereteu un compte d’IRA d’un progenitor o d’un altre parent que us hagi nomenat beneficiari del compte, no heu de cedir el vostre compte d’IRA a la propietat independentment del que digui la voluntat o de la forma en què l’executor interpreti la voluntat.

Si la voluntat demana que es reparteixi diners en efectiu entre els membres de la família, això no inclou el compte de l'IRA. En cap cas, se li exigirà que aporti l'executor amb els ingressos de l'IRA.

La designació del beneficiari, suposant que l’anomeni directament, substitueix qualsevol disposició del testament. Fins i tot si la voluntat estableix que un rol IRA o un IRA haurien de deixar-se a la propietat, la designació de beneficiari té prioritat.

Beneficiaris

Aquest és un bon consell que cal tenir en compte a l’hora de considerar beneficiaris del vostre compte IRA o 401 (k). La designació d’un beneficiari principal és de la màxima importància. Tant si voleu deixar el vostre compte IRA al vostre cònjuge o als vostres fills, heu de designar-los com a beneficiaris. També haureu de mantenir actualitzada la vostra llista de beneficiaris IRA i 401 (k) a mesura que canvien les circumstàncies familiars.

La voluntat que demana que es distribueixi “diners a la mà” entre els membres de la família es refereix als béns perjudicials del descendent. "Els actius que passen per designació de beneficiaris no són actius probats i, per tant, no estan sotmesos als termes del testament", va dir Michael Delgass, conseller delegat de Sontag Advisory a Nova York. "Un compte IRA és l'exemple més comú d'aquest tipus d'actius. Aquests actius tenen un acord contractual amb l’entitat que els ostenta (aquí, el custodi de l’IRA) que exigeix ​​que aquesta entitat els pagui al beneficiari ”.

Efectiu a mà

Els IRA i IRA heredats són comptes diferits per impostos. Això vol dir que l’impost es paga quan el titular d’un compte IRA o el beneficiari, en el cas d’un compte IRA heretat, fa distribucions. Les distribucions de l'IRA es consideren ingressos i, com a tal, estan subjectes a impostos aplicables. Si la voluntat es refereix a "diners a la mà" a distribuir entre membres de la família, les distribucions de l'IRA no es consideraran efectius a mà.

"Efectiu a la mà es refereix a efectius fàcilment accessibles, i com que les distribucions de l'IRA són imposables, personalment no inclouria això en efectiu a mà", va dir Adam Harding, assessor financer de Scottsdale, Arizona.

En el cas de les IRA heretades, la designació de beneficiari principal té prioritat sobre les indicacions del testament. Si l'executor de la finca demana al beneficiari principal de l'IRA que li lliuri l'IRI a la finca, no es tracta d'una acció adequada. Vostè, com a beneficiari principal, té tots els drets per heretar l’IRA del teu avantpassat.

Si efectivament efectueu l'efectiu de l'IRA heretat i el cedissin a la finca, pagueu impostos. "Si haguéssiu de recaptar el [IRA] i lliurar-lo a la seva propietat, estaríeu obligats a pagar impostos per perdre la vostra herència", va dir Arie Korving, assessora financera de Korving & Company a Suffolk, Virgínia. .

La línia de fons

Mantingueu el vostre IRA heretat i tingueu en compte les polítiques de distribució i els impostos d’aquestes distribucions. Els IRA heredats o bé s'han de distribuir dins dels cinc anys posteriors a la recepció, o bé es pot ampliar aquest període de temps perquè els actius heretats es puguin distribuir segons l'esperança de vida del beneficiari. En qualsevol dels dos casos, la distribució d’un IRA heretat es considera renda i tributa en conseqüència.