Definició Taxa de Generació de Capital Intern (ICGR)
La taxa de generació interna de capital (ICGR) és una taxa matemàtica quantificable que retrata la rapidesa amb la qual pot generar un banc. El tipus de generació de capital intern es calcula dividint els resultats retinguts del banc pel saldo mitjà del patrimoni conjunt de tots els accionistes durant un període comptable determinat. Els resultats retinguts del banc es troben restant dividends pagats dels ingressos nets mitjançant el compte de resultats, mentre que el valor del patrimoni net dels propietaris es pot trobar al balanç.
Un ICGR més elevat augmenta la rendibilitat d’un banc i indica que disposa de capital addicional per fer nous préstecs.
La fórmula de la taxa de generació de capital intern (ICGR) és
ICGR = Resultats mantingutsActivitat combinada de seguretatICGR = \ frac {\ text {Beneficis retinguts}} {\ text {Mitjana de capital combinada}} ICGR = Mitjana de capital combinada Rendiments obtinguts
Què et diu la taxa de generació de capital intern (ICGR)?
Com més alta sigui la taxa de generació de capital interna, més capacitat és que un banc produeixi capital per obtenir préstecs als prestataris que posteriorment generen nous ingressos d’interès per al banc. El tipus de generació de capital intern millora amb la rendibilitat global d’un banc i també es veu afectat pel preu de les seves accions, ja que el preu de les accions està relacionat amb el valor del patrimoni mitjà dels propietaris.
Una forma alternativa de calcular la taxa de generació interna de capital és prendre la proporció de reembossament i multiplicar-la per la rendibilitat del capital (ROE). El percentatge de reemborsament és el que queda després de pagar els dividends per resultats obtinguts.
Una altra manera de pensar en la ICGR és que diu a un banc que, basant-se només en capital generat internament, pot ampliar els seus actius en una certa quantitat mantenint la seva proporció de capital. En aquest cas, el càlcul es pot modificar per:
ICGR = Rendibilitat del patrimoni net (1 − ratio de pagaments de dividends) \ begin {align} ICGR & = \ text {Rendibilitat del patrimoni} * \ left (1- \ text {ratio de pagaments de dividends} \ right) \\ & = \ text {Rendibilitat del patrimoni net * * \ text {Ràtio de retracte} \ end {alineat} ICGR = Rendibilitat del patrimoni net (1 − ratio de pagaments de dividends)
Exemple de com utilitzar la taxa de generació de capital intern (ICGR)
A tall d’exemple hipotètic, si es calcula que el percentatge de retracte per a una empresa és del 0, 80 i la rendibilitat del capital és del 17%, la taxa de generació de capital interna és del 13, 6%. Així, la companyia va augmentar el seu capital intern un 13, 6%:
ICGR = 0, 17 ∗ 0, 80 = 0, 136ICGR = 0, 17 * 0, 80 = 0, 136ICGR = 0, 17 ∗ 0, 80 = 0, 136
Com a alternativa, podem començar amb un benefici retingut per a una empresa de 650.000 dòlars i trobar al balanç que el patrimoni mitjà dels propietaris del període va ser de 4, 78 milions de dòlars. Així, la taxa de generació de capital intern seria de 650.000 dòlars / 4.780.000 $ = 0.136, o un 13, 6%. De qualsevol forma, els dos mètodes de càlcul d’ICGR de l’empresa produeixen el mateix resultat.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.