L’ESOP és adequat per al vostre negoci?

Quin valor del vostre patrimoni net està relacionat amb el vostre negoci? Si representa un gran percentatge, és possible que us hagueu preguntat com podeu transferir aquesta riquesa a la propera generació d’empresaris, alhora que atraure, premiar i retenir empleats valuosos.

La tendència més calenta dels negocis americans

La propietat dels empleats està en auge i es pot realitzar de diverses maneres:

• Podeu donar-los accions com a bonus.
• Poden rebre opcions en accions.
• Poden obtenir accions mitjançant un pla de repartiment de beneficis.
• Els empleats poden comprar directament les accions de la vostra empresa mitjançant els plans de propietat d’existències dels empleats (ESOPs).

A més, segons el Centre Nacional per a la propietat d’empleats, un grup comercial a Washington, DC, el nombre de propietaris d’empreses que implementen ESOP ha augmentat des del 1975.

Un ESOP us permetrà posar en pràctica un pla perquè els empleats adquireixin un total o total de les accions de la vostra empresa i perquè un ESOP és un pla de jubilació, vosaltres i els vostres empleats obtindreu beneficis fiscals que no estan disponibles amb altres estratègies de compra / venda.

Incentius fiscals

La vostra empresa pot obtenir algunes breus d’impostos federals sobre la renda amb els ESOP, inclosos:

• Contribucions deduïbles de l’ESOP: Les aportacions discretives, en efectiu, corporatives anuals a l’ESOP són deduïbles fins a un 25% de la paga dels participants al pla.
• Principals i pagaments d’interessos deduïbles: Sempre que l’ESOP presti diners per comprar les vostres accions, la vostra empresa pot aportar aportacions deduïbles d’impostos al pla, per reemborsar el préstec. Les contribucions a amortitzar el principal són deduïbles fins a un 25% de les nòmines dels participants al pla, però els interessos sempre són deduïbles.
• Guanys sense impostos: els ESOP no paguen l’impost federal sobre la renda. A més, els vostres empleats no pagaran l’impost sobre la renda sobre les accions dels seus comptes ESOP fins que no es facin distribucions. Si es fan distribucions anteriors als 59, 5 anys, hauran de pagar una penalització del 10% a més de l’impost sobre la renda, però podran arrossegar els diners a un IRA o a un altre pla qualificat i continuar la diferència d’impostos.

A més, si teniu una empresa C i veneu un 30% o més del vostre estoc a ESOP, podeu ajornar o, fins i tot, evitar, l’impost sobre les plusvàlues. Tanmateix, haureu de reinvertir el producte de venda en accions, bons o altres valors de companyies operatives nord-americanes. Les obligacions governamentals i els fons mutus no són qualificables.

L’ESOP és adequat per a vostè?

Un ESOP pot ser atractiu si voleu premiar els empleats que us han ajudat a construir el vostre negoci, i també es pot utilitzar per complementar el pla de la vostra empresa 401 (k) o un altre pla de jubilació.

Podeu fer-vos aquestes preguntes:

• Us preocupa algú altre que gestioni la vostra empresa? Un ESOP només fa que els empleats classificats i fitxers siguin els beneficiaris d'un pla que posseeixi accions en el seu nom. Sí, tindran drets de vot, però encara existirà un consell d’administració i els administradors encara seran administratius.
• La vostra empresa és rendible? Si és així, un ESOP serà avantatjós des de la perspectiva fiscal, perquè actualment pagueu impostos sobre els ingressos. Si la vostra empresa no té antecedents de rendibilitat, el fideïcomís podria oposar-se a la compra de les accions d’ESOP.
• Quins empleats esteu disposats a incloure? Tot i que hi ha algunes excepcions, generalment tots els empleats a temps complet de més de 21 anys han de poder participar en el pla.

Com s’inicia un ESOP?

Per configurar un ESOP, haureu d’establir un fideïcomís per comprar el vostre estoc. Aleshores, cada any fareu aportacions deduïbles dels impostos de les accions de la companyia, efectiu perquè ESOP compri accions de l'empresa o ambdues.

La confiança ESOP serà propietària de les accions i destinarà accions als comptes dels empleats. Les assignacions es basen en el sou de l’empleat o alguna fórmula més igualitària. A mesura que els empleats acumulen antiguitat amb la vostra empresa, adquireixen un dret creixent a les accions del seu compte; un procés conegut com a vestimenta. Els empleats han de tenir el 100% de contractació en un termini de tres a sis anys, depenent de si l’adjudicació és tot alhora (vestigis de penya-segats) o gradualment.

Els empleats aconsegueixen les existències després de deixar la seva empresa. En aquest moment, l’empresa s’ha d’oferir a tornar a comprar les accions, tret que hi hagi un mercat públic. A les empreses amb borsa que no cotitzen en borsa, el preu de les accions no pot superar el seu valor raonable de mercat, tal com estableix un taxador independent.

Sovint, les empreses han d’obtenir finançament per comprar les accions del propietari. En aquests casos, l’ESOP presta diners en funció del crèdit de l’empresa. A continuació, l’empresa fa aportacions al pla, per reemborsar el préstec.

Quan un ESOP no és una bona solució

No espereu fer una matança en les accions que venguis a un ESOP; probablement no serà tant com podríeu rebre venent l’empresa directament o fent-la pública. L’ESOP no ha de pagar més que el valor raonable del mercat per les accions de la vostra empresa i, si el vostre estoc no té una cotització de seguretat pública, el valor el determina un expert independent en valoració.

Les valoracions es basen en diversos factors i poden incloure una prima si l’ESOP compra un interès de control del vostre negoci. D'altra banda, es podria descomptar el valor quan hi ha una manca de comercialització, ja que les accions no es cotitzen en borsa.

Els ESOP tenen alguns inconvenients. Per un, només podeu utilitzar un ESOP en corporacions C o S, no en associacions ni en empreses més professionals. A més, com que les empreses privades han de tornar a comprar les accions d'un empleat en marxa, podríeu afrontar una despesa important en el futur, si un gran nombre de treballadors abandonen o es jubilen alhora. A més, el cost de la creació d'un ESOP és considerable, potser 40.000 dòlars per al més senzill dels plans en petites empreses. A més, quan la companyia emet noves accions, es dilueix les existències de propietaris existents.

La línia de fons

Malgrat els màxims i els mínims, el punt important a recordar és que els ESOP poden ajudar-vos a establir un pla de transició per al vostre negoci creant un mercat per a les accions de la vostra empresa, que us permetrà vendre el vostre negoci gradualment en lloc de sortir de sobte i proporcionar una propietat. cultura dins la vostra empresa