És cert que pots vendre casa teva i no pagar l’impost sobre guanys de capital?

És cert en la majoria dels casos. Quan venu la vostra llar, les plusvàlues per a la venda estan exemptes de l’impost sobre guanys patrimonials. Segons la Llei de socors dels contribuents, si sou solters, no pagareu cap impost sobre les plusvàlues dels primers 250.000 dòlars que feu quan vengueu la vostra llar. Les parelles casades gaudeixen d’una exempció de 500.000 dòlars. Hi ha, però, algunes restriccions a aquesta exempció.

És cert que pots vendre casa teva i no pagar l'impost sobre guanys de capital?

Venda de Residència Primària

Per tal que la venda estigui exempta, cal considerar la llar una residència primària basada en les regles del servei d’ingressos interns (IRS). Aquestes normes estableixen que heu d’haver ocupat la residència almenys dos dels últims cinc anys.

Si compres una casa i un augment de valor dramàtic fa que el puguis vendre un any després, hauríeu de pagar l’impost sobre les plusvàlues sobre la plusvàlua. Aquesta regla, però, permet convertir un immoble de lloguer en residència primària perquè no cal complir el requisit de residència de dos anys en anys consecutius. Per exemple, suposem que invertiu en un apartament nou. Vàreu viure-hi el primer any, llogar la casa durant els tres anys següents i, quan els llogaters es muden, us traslladareu un any més. Al final del període de cinc anys, podreu vendre el vostre condominis sense haver de pagar l’impost sobre guanys patrimonials.

Impost sobre guanys patrimonials

L’altra gran restricció és que només es pot beneficiar d’aquesta exempció un cop cada dos anys. Per tant, si teniu dues cases i visqueu totes dues almenys durant els darrers cinc anys, no podreu vendre-les amb prou feines.

La Llei de socors dels contribuents ha estat beneficiosa per als propietaris perquè ha canviat de forma significativa les implicacions de les vendes d'habitatges. Abans de l’acte, els venedors havien d’enrotllar el valor íntegre de la venda d’una casa a una altra casa en un termini de dos anys per evitar l’impost sobre les plusvàlues. Això, però, ja no és així, i els beneficis de la venda es poden utilitzar de qualsevol manera que el venedor consideri adequat.

El millor és consultar un professional d’impostos abans de vendre una propietat i comprovar si hi ha canvis al codi tributari.

Si compleix els requisits d’elegibilitat de l’IRS, podrà vendre les plusvàlues de capital de la casa sense impostos, com s’ha dit anteriorment. No obstant això, hi ha excepcions als requisits d’elegibilitat, que s’exposen al lloc web de l’IRS.

Conseller Insight

Kimerly Polak Guerrero, CFP®, RICP®
Polero ICE Advisers, Nova York, NY

A més de l'exempció de 250.000 dòlars (o 500.000 dòlars per a una parella), també podeu restar al preu de venda la vostra base de cost total a la propietat. La base de costos es calcula a partir del preu que va pagar per la llar i, a continuació, afegint despeses de compra (per exemple, les despeses de tancament, l’assegurança de títol i qualsevol comissió de liquidació).

A aquesta xifra, podeu afegir el cost de les addicions i millores que feu que tinguin una vida útil superior a un any. Finalment, afegiu els vostres costos de venda, com ara les comissions d’agents immobiliaris i els honoraris d’advocats, així com els impostos de transferència que incorreu. Quan finalitzeu per sumar tots aquests costos de compra i venda i millora de la propietat, probablement la vostra plusvàlua per a la venda serà molt inferior, suficient per poder eximir-se.