Actiu que no compleix

Què és un actiu que no compleix

Un actiu que no compleix (NPA) és una obligació de deute quan el prestatari no ha efectuat cap interès i reemborsaments principals prèviament al prestador designat durant un període de temps prolongat. Per tant, l’acte no rendidor no produeix cap ingrés al prestador en forma de pagaments d’interessos.

1:13

Actiu que no compleix

DESCOMPANYAMENT Actiu no executat

Per exemple, una hipoteca per defecte es consideraria que no compleix. Després d’un llarg període d’impagament, el prestador obligarà el prestatari a liquidar tots els actius que es van comprometre com a part de l’acord de deute. Si no es va comprometre cap actiu, el prestador podria cancel·lar l’actiu com a deute dolent i després vendre’l amb descompte a una agència de cobraments.

Els bancs solen classificar els préstecs com a no rendibles després de 90 dies de falta de pagament d’interès o principal, que es poden produir durant el termini del préstec o per falta de pagament del principal a venciment. Per exemple, si una empresa amb un préstec de 10 milions de dòlars amb pagaments només per interessos de 50.000 dòlars mensuals no fa un pagament durant tres mesos consecutius, pot ser que el prestador pugui exigir que classifiqui el préstec com a que no compleixi els requisits reglamentaris. També es pot qualificar un préstec com a rendible si una empresa fa tots els pagaments d’interès però no pot amortitzar el principal a venciment.

Els efectes dels PAN

Per portar actius no rendibles, també coneguts com a préstecs no rendibles, al balanç hi ha tres càrregues diferents sobre els prestamistes. El no pagament d’interès o principal redueix el flux de caixa per al prestador, cosa que pot interrompre els pressupostos i disminuir els ingressos. Les provisions sobre pèrdues de préstecs, que es destinen a cobrir possibles pèrdues, redueixen el capital disponible per proporcionar préstecs posteriors. Un cop determinades les pèrdues reals dels préstecs morosos, es compensarà amb resultats.

Recuperació de pèrdues

Els prestadors generalment disposen de quatre opcions per recuperar algunes o totes les pèrdues que resultin d’actius no executats.

Quan les empreses tenen problemes per prestar serveis, els prestadors poden prendre mesures proactives per reestructurar els préstecs per mantenir el flux de caixa i evitar que es classifiquin els préstecs com a no rendibles. Quan els préstecs morosos són garantits per actius dels prestataris, els prestadors poden prendre possessió de la garantia i vendre-la per cobrir les pèrdues en la mesura del seu valor de mercat.

Els prestadors també poden convertir préstecs incobrables en renda variable, cosa que pot apreciar fins al punt de recuperació total del principal perdut en el préstec morós. Quan els bons es converteixen en accions de capital noves, se sol eliminar el valor de les accions originals. Com a últim recurs, els bancs poden vendre deutes dolents amb forts descomptes a empreses especialitzades en cobrament de préstecs. Els prestadors generalment venen préstecs morosos que no estan garantits amb garantia o quan els altres mitjans per recuperar pèrdues no són rendibles.

Termes relacionats

Actiu no executiu (NPA) Un actiu no rendible fa referència a préstecs o bestretes amb compromís d’impagament. més Què és un Préstec No Exclusiu? Un préstec no acumulatiu és un préstec no rendible que no genera la taxa d'interès indicada a causa del no pagament del prestatari. més Acord d'entrenament Definició Un contracte d'entrenament renegocia els termes d'un préstec per proporcionar una mesura d'alleujament al prestatari. més Préstec de problemes Un préstec problemàtic és un préstec que el prestatari no pot o no vol amortitzar d’acord amb el contracte de préstec original. També es coneix com a actiu que no compleix. més Com afecta el deute de segona condició Els prestataris i els prestamistes El deute de segona categoria es refereix al deute que es prioritza inferior al deute superior en cas d’impagament. El deute de segona condició també s’anomena deute menor. Aquests deutes reben l’amortització després d’un altre deute sènior que suposa un risc que els inversors no rebin el pagament. més El funcionament interior del préstec basat en actius El préstec basat en actius és el negoci de préstec de diners amb un acord garantit per una garantia que es pot agafar si el préstec no es paga. més Enllaços de socis