Préstec que no compleix (NPL)

Què és un préstec que no compleix?

Un préstec no rendible (NPL) és una suma de diners prestada a la qual el deutor no ha efectuat els pagaments programats per a un període determinat. Tot i que els elements exactes de l'estat de no funcionament varien, depenent dels termes específics del préstec, normalment "no es paga" es defineix com a pagaments zero de principal o d'interès. El període especificat també varia, segons la indústria i el tipus de préstec. En general, però, el període és de 90 dies o 180 dies.

1:29

Préstec que no compleix

Com funciona un préstec no rendible

Es considera que un préstec sense rendiments (NPL) es considera de manera predeterminada o propera a l'impagament. Una vegada que el préstec no compleixi, les probabilitats que el deutor el reemborsarà íntegrament són substancialment inferiors. Si el deutor reprèn els pagaments de nou en un NPL, es converteix en un préstec reperformant, fins i tot si el deutor no ha seguit amb tots els pagaments perduts.

A la banca, es considera que els préstecs comercials no compleixen si el deutor ha efectuat zero pagaments d’interès o principal en un termini de 90 dies o es deu els 90 dies de venciment. En el cas d'un préstec de consum, el pla de 180 dies el classifica com a NPL.

Compres per emportar

• Un préstec no rendible (NPL) és un préstec en què el prestatari no ha fet cap pagament programat de principal o d’interès durant un temps.
• A la banca, es considera que els préstecs comercials no compleixen si el prestatari ha transcorregut 90 dies.
• El Fons Monetari Internacional considera que els préstecs amb menys de 90 dies han tingut com a incompliment si hi ha una gran incertesa entorn als pagaments futurs.

Tipus de préstecs que no compleixen

Un deute pot assolir l'estat de "préstec no rendible" de diverses maneres. Uns exemples de NPLs inclouen:

• Un préstec en què s’ha capitalitzat, refinançat o retardat un valor d’interès de 90 dies a causa d’un acord o una modificació del conveni original.
• Un préstec en què els pagaments tenen menys de 90 dies de retard, però el prestador ja no creu que el deutor realitzi pagaments futurs.
• Un préstec en el qual s’ha produït la data de venciment de l’amortització principal, però queda pendent alguna part del préstec.

Definicions oficials de préstecs que no compleixen

Diverses autoritats financeres internacionals ofereixen directrius específiques per determinar préstecs no rendibles.

El Banc Central Europeu

El Banc Central Europeu (BCE) requereix la comparabilitat d’actius i definicions per avaluar les exposicions al risc a través dels bancs centrals de la zona de l’euro. El BCE especifica múltiples criteris que poden provocar una classificació de la NPL quan realitza proves de tensió als bancs participants.

El 2014, el BCE va realitzar una avaluació integral i va desenvolupar criteris per definir els préstecs com a que no compleixen si són:

1. 90 dies transcorreguts, fins i tot si no estan per defecte o deteriorats
2. Perjudici respecte a les especificitats comptables dels bancs GAAP dels Estats Units i dels estàndards internacionals d’informe financer (IFRS)
3. Per defecte segons el Reglament de Requisits de Capital

Un addendum, emès el 2018, especificava el període de temps perquè els prestamistes destinessin fons per cobrir préstecs no rendibles: de dos a set anys, segons si el préstec estava garantit o no. A partir del 2019, els prestadors de la zona de l'euro encara tindran un valor aproximat de 9.90 milions de dòlars de préstecs no rendibles als seus llibres.

Un préstec no rendible (NPL) és aquell en què no s’han efectuat pagaments d’interès ni de capital durant un nombre determinat de dies, per qualsevol motiu.

El fons internacional de diners

El Fons Monetari Internacional (FMI) també estableix múltiples criteris per a una classificació de préstecs que no compleixen.

El 2005, el FMI va definir els préstecs no rendibles com a préstecs els quals:

1. Els deutors no han pagat interessos i / o pagaments principals en almenys 90 dies o més
2. Els pagaments d’interessos iguals a 90 dies o més s’han capitalitzat, refinançat o retardat per acord
3. Els pagaments s’han retardat menys de 90 dies, però s’estableixen amb una gran incertesa o cap seguretat que el deutor efectuarà pagaments en el futur.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Actiu no executiu (NPA) Un actiu no rendible fa referència a préstecs o bestretes que estan en perill d’impagament. més Què és un Préstec No Exclusiu? Un préstec no acumulatiu és un préstec no rendible que no genera la taxa d'interès indicada a causa del no pagament del prestatari. més Préstec reformador - RPL - Definició Un préstec reperformant és un préstec en el qual el prestatari va estar al capdavant de pagaments almenys 90 dies, però que ha tornat a efectuar pagaments. més Base de diners en préstec Definició Un préstec a base de caixa és aquell en què es registraran els interessos que es guarden quan es cobra el pagament. És un préstec que no compleix els rendiments, és a dir, que el prestatari no ha efectuat cap amortització ni cap amortització d'interessos programada durant almenys 90 dies. més El venciment de venciments passats és un pagament de préstecs que no s’havia efectuat a la data de venciment. El prestatari pot estar subjecte a taxes de demora, tret que hi hagi un període de gràcia. més Préstec de problemes Un préstec problemàtic és un préstec que el prestatari no pot o no vol amortitzar d’acord amb el contracte de préstec original. També es coneix com a actiu que no compleix. més Enllaços de socis