Un primer sobre vehicles filantròpics

Esteu buscant noves maneres de diferenciar-vos com a assessor? La filantropia i la dotació benèfica són importants per a molts dels vostres clients, però no són òptims per a molts assessors. Ajudar els clients a assolir els seus objectius benèfics no només és el correcte, però ajudar-los a fer-ho de la manera adequada pot afegir un valor financer important.

A continuació, es detallen algunes coses que cal tenir en compte a l’hora d’acostar-vos a una conversa sobre l’obtenció amb els vostres clients.

Compres per emportar

• La dotació benèfica és una manera fantàstica perquè les persones puguin ajudar les bones causes i, a més, reduir la seva exposició fiscal.
• Hi ha diversos vehicles filantròpics que els assessors financers poden recomanar als clients interessats.
• Saber quins tipus de regals de caritat hi ha disponibles i com transmetre'ls a organitzacions qualificades és obligatori. A continuació, en fem un resum de molts.

Tipus de Regals

Si bé hi ha diversos vehicles i tècniques que es poden incorporar al pla immobiliari del vostre client, molts clients es concentren en com poden contribuir en vida.

Efectiu

és la donació més bàsica i és la que coneixen la majoria dels clients. Com ja sabeu, donar diners en efectiu comporta escriure un xec a l’organització benèfica o una altra organització qualificada fiscal que escolliu.

Valors apreciats

Es poden fer regals d’accions apreciades d’accions individuals, fons mutuals, ETF o fons finalitzats a organitzacions qualificades. Després de contactar directament amb l'organització per confirmar que estan equipats per acceptar aquests regals, treballeu amb el vostre client per facilitar la transferència de les accions del seu compte al compte de corredoria de l'organització.

Pot ser una gran solució per a clients amb participacions de baix nivell molt apreciades. El vostre client rep l’avantatge fiscal de l’aportació benèfica en funció del valor de mercat de les accions en el moment de fer la contribució. Tampoc estarà sotmès a les plusvàlues que suposarien si es vengués la garantia de forma directa. Es pot obtenir un import important per a títols mantinguts durant diversos anys amb un cost extremadament baix.

Regals d’altres propietats o béns

Els clients també poden optar per regalar actius no titulitzats. En el cas de béns immobles, accions en una empresa privada, art o col·leccionisme, el valor de l’actiu en el moment del regal és deduïble, com els valors cotitzats públicament. Així mateix, com els valors negociats públicament, el client no estarà sotmès a l'impost sobre guanys patrimonials degut a la quantitat de valoració no realitzada d'aquests actius.

Tingueu en compte, però, que l’organització benèfica que tria el vostre client ha de poder prendre aquest tipus d’actius com a regals. El millor és treballar amb el vostre client per contactar amb l’organització i confirmar que aquest és el cas.

En general, haureu de fer que un tercer realitzi una valoració de l’actiu a donar per determinar el seu valor. Un avantatge de la donació d’aquest tipus d’actius és que aquesta tècnica pot proporcionar liquiditat per sobre del que podria existir al mercat.

Com donar

Saber què donar és el primer pas. El segon és comprendre com passar efectivament un regal qualificat amb les implicacions fiscals més favorables.

Donar directament a l'organització

Les donacions directes és potser la forma més habitual de donar. Quan un regal de diners en efectiu, valors o altres actius es fa directament a l’organització, l’organització agafa els diners en efectiu o el valor realitzat a partir de la disposició d’actius o valors i posa aquests diners a funcionar en línia amb la seva missió.

Fons aconsellats per donants

Els fons aconsellats pels donants (DAF) són fons filantròpics establerts com a organitzacions de beneficència pública. Molts custodians importants, com Charles Schwab i Fidelity, ofereixen una versió d’aquests fons que duen regals del donant i inverteixen els diners en nom dels donants. Depenent del fons, els donants poden triar entre les opcions d'inversió que ofereix el fons o bé invertir els diners de la manera que li suggereix un assessor.

Els donants poden designar el destinatari (s) de les seves donacions: la majoria d’organitzacions benèfiques són elegibles, sempre que compleixin els requisits de l’IRS. Tot i que no són tan directes com un regal en metàl·lic, els DAF permeten als donants un valor de donacions de diversos anys alhora, rebent crèdit per a aquest regal amb finalitats fiscals durant l'any de la donació, però reparteixen les seves donacions durant diversos anys. L’organització receptora es beneficia de qualsevol apreciació en el compte d’inversions. Això permet als clients "agrupar" deduccions en anys específics per assegurar-se que puguin detallar deduccions abans de les modificacions de la legislació tributària. En alguns casos, els fons aconsellats pel donant també poden acceptar actius no líquids, proporcionant també una font de liquiditat per als donants.

Distribucions de beneficència qualificades

Els comptes de jubilació no són un vehicle filantròpic, però hi ha una manera per als clients que han de distribuir els ingressos del seu IRA o 401 (k) de minimitzar l'impost sobre les seves distribucions mínimes obligatòries. Els clients que estiguin interessats designarien tot o una part de la seva RMD cap a una organització benèfica elegible.

Si bé no rebrien una deducció per l’import donat, aquest import es redueix de la part imposable del RMD. El límit d'aquestes distribucions és de 100.000 dòlars anuals.

La línia de fons

Treballar amb els vostres clients per complir les seves intencions benèfiques és un servei vital per proporcionar com a part dels serveis generals de planificació i assessorament que oferiu. La planificació benèfica també pot proporcionar beneficis econòmics, a més de la satisfacció d’ajudar els altres per als vostres clients.