Anualitat conjunta i supervivència qualificada (QJSA)
Una anualitat conjunta i supervivent qualificada (QJSA) proporciona un pagament per a tota la vida a un anualista i cònjuge, fill o dependent d’un pla qualificat. Les normes de QJSA s'apliquen als plans de pensions de compra de diners, als plans de beneficis definits i als beneficis objectiu. També poden aplicar-se als plans de repartiment de beneficis i els plans 401 (k) i 403 (b), però només si són elegits en el marc del pla.
Anualitat conjunta i supervivente qualificada de BREAKING DOWN (QJSA)
El document de pla d’un pla QJSA qualificat proporciona normalment el percentatge de retribució d’anualitats, però el requisit general és que l’anualitat sobreviviente hagi de ser com a mínim del 50% i no més del 100% de la renta pagada al participant. Si el participant no és solter, es paga l’anualitat per la seva esperança de vida.
Segons el servei d’ingressos interns (IRS), "un pla qualificat com un pla de beneficis definits, un pla de compra de diners o un pla de beneficis objectiu han de proporcionar un QJSA a tots els participants casats com a única forma de benefici, tret que el participant i el cònjuge, si escau, consentir per escrit a una altra forma de pagament de prestacions. " Per obtenir més informació sobre les regles de QJSA, l'IRS proporciona una pàgina d'informació. Les regles que regulen els QJSA poden trobar-se al títol 26, capítol I, subcapítol A, secció 1.401 (a) -20 del Registre Federal.
Anualitat conjunta i supervivència qualificada: característiques i consideracions
Les anualitats qualificades i de supervivència per als participants casats tenen les següents característiques.
- Els pagaments de jubilació es fan a intervals regulars de la jubilació (principalment mensuals).
- Després de la mort, el pla efectuarà un pagament mensual al cònjuge supervivent d'almenys el 50% del pagament original de la prestació.
Com moltes anualitats, un QJSA proporciona un benefici per a tota la vida a un participant principal i cònjuge mitjançant pagaments mensuals. Com a tal, s'han de tenir en compte en qualsevol escenari de planificació financera, ingressos i despeses de jubilació. Aquest producte no està subjecte a disminució dels pagaments per culpa del mal funcionament del mercat de valors. Les distribucions QJSA, un cop iniciades, no es poden canviar. A més, no es permeten distribucions a més del pagament mensual regular. Si el participant està en mal estat de salut, pot ser que una QJSA (com qualsevol any) no sigui una bona inversió dels actius necessaris per finançar un vehicle d'inversió. Els pagaments també poden perdre el poder adquisitiu amb el pas del temps si no s’ajusten per un augment del cost de la vida.
Exemple d'anualitat conjunta i de supervivència qualificada
El pla 401 (k) patrocinat per un empresari ofereix una QJSA que proporciona una renda mensual de jubilació de 1.500 dòlars als 65 anys. També preveu una prestació de jubilació mensual de 1.000 dòlars per al cònjuge quan aquesta persona mori. Aquesta prestació es paga fins que el cònjuge supervivent mor. La persona pot optar per rebre una distribució de beneficis de suma única, però només amb el consentiment per escrit del seu cònjuge, presenciat per un notari públic o un representant del pla. Una excepció és que un pla pot pagar una distribució de suma global a un participant sense obtenir prèviament el seu permís (i el seu cònjuge) si aquesta suma és de 5.000 dòlars o menys. Si un participant es divorcia, pot ser que hagi de tractar el seu antic cònjuge com a cònjuge actual com a part d'una ordre de relacions domèstiques qualificades o segons els termes del divorci. Si un participant divorciat vol canviar el seu beneficiari de les prestacions de supervivent, haurà de contactar amb un administrador del pla.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.