Comptes de jubilacions a l'estranger

Pot pensar que les regles de jubilació del sistema tributari dels Estats Units són complexes. Per a aquells que han treballat a l'estranger, les implicacions fiscals per als ingressos de jubilació poden suposar un laberint encara més frustrant de les regulacions i els acords de tractats.

Qualsevol persona que rebi un pagament de pensions o anualitats estrangeres ha d’esdevenir un especialista no només en la legislació tributària dels Estats Units, sinó en les obligacions de tractats entre els països implicats, així com les regulacions fiscals del país d’origen. Si el primer any que heu ordenat les obligacions fiscals, no ho intenteu fer sols. Poseu-vos en contacte amb especialistes en dret fiscal internacional i explotacions de jubilació per anar-vos pel camí correcte. Això us ajudarà a minimitzar la vostra repercussió fiscal i a maximitzar la quantitat de diners que rebrà dels vostres estalvis de jubilació.

Pensions o anualitats de jubilació estrangera

Els ingressos per jubilació procedents de fonts estrangeres poden procedir de diferents tipus de comptes:

• Una pensió o anualitat directament d’un empresari estranger
• Una confiança establerta per a vostè per un empresari estranger
• Un pagament d’un govern estranger o d’una de les seves agències (pot incloure una pensió de seguretat social estrangera)
• Pagaments d’una companyia d’assegurances estrangeres
• Un fideïcomís estranger o una altra entitat designada per pagar la anualitat

Fins i tot si treballés per a una empresa nord-americana a l’estranger, potser obtindràs un pagament d’anualitats per part d’un fideïcomís estranger a causa de les complicacions de finançar una pensió amb ingressos estrangers. De vegades, el finançament d’un IRA pot ser impossible, ja que la majoria dels vostres ingressos es poden excloure dels impostos dels Estats Units mitjançant l’exclusió de la renda exterior guanyada i l’exclusió d’habitatges estrangers.

Com que ambdues aquestes exclusions permeten als nord-americans que treballen a l'estranger reduir els ingressos obtinguts per evitar la imposició dels Estats Units, sovint també dificulten la inversió utilitzant IRA. Per poder obtenir una contribució de l'IRA, cal haver obtingut ingressos als Estats Units o ingressos amb els quals es paguen impostos nord-americans. Com a substitut, algunes empreses nord-americanes van establir una confiança estrangera per als seus empleats que treballen a l'estranger per permetre-li estalviar per a la jubilació.

Trampa de tractats

Quan arribi el moment de cobrar pensions o rendes estrangeres, la forma en què tributaran dependrà de quins països tinguin els fons de jubilació i quin tipus de tractat fiscal existeixi entre els EUA i els altres països implicats.

Cada país ha negociat un tractat diferent amb els Estats Units, per la qual cosa és important treballar amb un assessor fiscal que no només estigui familiaritzat amb la legislació tributària dels Estats Units, sinó també amb els tractats internacionals i les lleis fiscals que afectaran els impostos que haurà de pagar a cada país. Aquests tractats solen incloure crèdits d’impostos i altres eines que us permetran minimitzar els impostos que deveu, però caldrà fer algunes investigacions per assegurar-vos que esteu emplenant formularis d’impostos tant als Estats Units com a països estrangers correctament per minimitzar la vostra renda fiscal.

En molts països, una pensió estrangera gaudeix de tractaments fiscals favorables al país, però, en general, ni tan sols es qualifica com a pla de jubilació qualificat segons el codi impositiu IRS. Això significa que per a les corporacions i els seus empleats, les cotitzacions no són deduïbles d’impostos. Com que aquesta és la regla general, els pagaments que rebeu del vostre pla de jubilació estrangera no es tractaran de la mateixa manera que una pensió amb seu als Estats Units. De fet, fins i tot les vostres aportacions als plans de jubilació estan completament tributades com a part dels vostres ingressos bruts. Això vol dir que la vostra pensió estrangera es podria imposar en dues ocasions, un cop quan aporteu els diners i, de nou, quan la cobreu durant la jubilació.

Els tractats fiscals amb molts països resolen aquest problema de manera que es pot compensar la responsabilitat fiscal federal dels Estats Units. Tanmateix, vosaltres i el vostre assessor heu d’estar al corrent dels tractats i de com empleneu els formularis tant als Estats Units com al país estranger implicat.

Si teniu pensions de països estrangers on heu treballat, podeu investigar els tractats fiscals entre els Estats Units i aquests països al lloc web dels ingressos interns dels Estats Units. Per a alguns dels principals països, existeixen publicacions individuals de l’IRS, com la publicació 597 – Informació sobre el Tractat de l’Impost sobre la Renda dels Estats Units i el Canadà.

Requisits dels informes dels Estats Units per a les inversions

A més de complir les normes fiscals quan es reben pensions o anualitats estrangeres, també és important informar adequadament sobre les participacions en bancs estrangers o empreses d’inversions. La Llei de compliment d’impostos dels comptes estrangers (FATCA) dels Estats Units exigeix ​​que qualsevol institució amb més de 10.000 dòlars per a un ciutadà nord-americà notifiqui informació del seu compte al departament del tresor dels Estats Units. Sota aquest acte, els ciutadans dels Estats Units que resideixin als Estats Units han d’incloure qualsevol actiu financer que superi els 50.000 dòlars en propietats en institucions financeres que no siguin dels Estats Units a la declaració d’impostos dels Estats Units. Per a aquells que resideixin fora dels Estats Units, els informes es tornen obligatoris en 300.000 dòlars.

Això pot generar un altre tipus de problema fiscal per als ciutadans dels Estats Units que treballin fora dels Estats Units perquè, fins i tot, omplir un formulari per reportar actius en institucions financeres que no siguin dels Estats Units pot augmentar la probabilitat d’una auditoria IRS. Si els actius de jubilació es troben en un fons que l'IRS classifica com a inversió estrangera passiva (PFIC), les penalitzacions poden ser especialment dures per a aquells que no presenten cap document. Les plusvàlues dels comptes PFIC s’imposen a la taxa de plusvàlua més alta del 35%. No hi ha una taxa de guanys de capital a llarg termini del 15% en aquestes participacions estrangeres.

Invertir a l'estranger també pot requerir el pagament de taxes molt més elevades del que cobren les institucions nord-americanes. Un estudi de la Harvard Business School va determinar que les despeses mitjanes per als fons mutuos suïssos eren un 43% més altes, les mútues del Regne Unit eren un 50% superiors i les mútues canadenques un 279% més altes.

Comptes de Jubilacions Exteriors versus Estats Units

Per tant, és millor celebrar les seves inversions de jubilació als Estats Units o en comptes estrangers? Això tampoc és una pregunta fàcil de respondre, ja que depèn d’on espereu estar durant la jubilació.

Si teniu previst viure fora dels Estats Units en un país amb una moneda estable, generalment us convindrà més que tenir la major part dels vostres diners en aquest país per evitar un altre risc d'inversió internacional important: problemes al voltant del valor de la moneda que feu servir per al vostre dia a dia. despeses de vida. La millor manera d’evitar un problema de canvi de moneda és mantenir les vostres inversions en la moneda que haureu d’utilitzar més sovint en la jubilació.

Renuncia a la ciutadania dels Estats Units

Alguns ciutadans nord-americans estan fent front a complicacions fiscals dels Estats Units renunciant a la seva ciutadania als Estats Units. El nombre que va optar per fer-ho va ser el més alt del 2014, a 3.415. La taxa per renúncia és actualment de 2.350 dòlars.

L'elecció d'aquesta ruta pot afectar si podreu cobrar la Seguretat Social. Quan es renuncia a la ciutadania es converteix en un alienígena no resident (ANR). La possibilitat de cobrar o no la Seguretat Social dependrà dels acords bilaterals dels Estats Units amb el país en què vau optar per residir. En molts països, els pagaments poden continuar, però en alguns països els seus beneficis de la Seguretat Social cessen.

Com a alienígena no resident, també heu de passar un dia als Estats Units cada 30 dies o menys. Si no visiteu mensualment, l’altra opció serà passar 30 dies consecutius als Estats Units cada sis mesos. Si no respecteu cap d'aquests terminis, perdreu les vostres prestacions de Seguretat Social.

El canvi d’estat a NRA també pot afectar els beneficis per a persones en situació de dependència i supervivents. Així que si teniu en compte renunciar a la ciutadania nord-americana per evitar el laberint d’impostos de jubilació estrangera, penseu detingudament sobre l’efecte sobre les prestacions de la Seguretat Social abans de prendre aquesta decisió.

La línia de fons

Si heu treballat a l'estranger i heu creat la vostra cartera de jubilacions fora dels Estats Units, cerqueu assessorament professional abans de començar a cobrar la vostra pensió o la vostra rendibilitat. Això us permetrà maximitzar els vostres ingressos per jubilació i minimitzar la picada dels impostos tant dels EUA com del país (o països) on tingueu els fons de jubilació.