Formulari SEC 10
El formulari SEC 10 és un registre amb la Comissió de Valors i Valors (SEC), també conegut com el Formulari General de Registre de Valors. S'utilitza per registrar una classe de valors per a la negociació potencial en borses nord-americanes. Qualsevol empresa amb més de 10 milions de dòlars en actius totals i 750 accionistes o més ha de presentar un formulari 10 al SEC. Qualsevol empresa sota aquests llindars pot presentar un Formulari 10 voluntàriament. La declaració d’inscripció del formulari 10 es fa automàticament efectiva seixanta dies després de la presentació.
La presentació del formulari SEC 10 és un pas necessari però insuficient per registrar valors per a la seva negociació. L'Autoritat reguladora de la indústria financera (FINRA) ha d'aprovar la negociació de valors.
Quan la declaració de registre entra en vigor, es produeixen altres requisits d'informació. L’emissor ha de presentar informes anuals (10-K), informes trimestrals (10-Q), informes actuals (8-K) i declaracions de representació anual. A més, la gestió i els accionistes se sotmeten als requisits beneficiosos d’informació de propietat de les seccions 13 i 16 de la Llei de borsa de valors de 1934.
Elements del model SEC 10
El formulari general d’inscripció de valors inclou els següents elements que s’han de proporcionar:
- Negocis
- Factors de risc
- Informació financera
- Propietats
- Propietat i seguretat de determinats propietaris i administracions beneficioses
- Consellers i executius
- Compensació executiva
- Algunes relacions i transaccions relacionades i la independència del director
- Procediments legals
- Preu de mercat i dividends sobre el capital comú del registrant i qüestions relacionades amb els accionistes
- Vendes recents de valors no registrats
- Descripció dels valors de registre que cal registrar
- Indemnització de consellers i oficials
- Estats financers i dades complementàries
- Canvis i desavinences amb els comptables en comptabilitat i informació financera
- Estats financers i exposicions