IRA autodirigit (SDIRA)
Un compte individual de jubilació autodirigit (SDIRA) és un tipus de compte individual de jubilació (IRA) que pot contenir diverses inversions alternatives normalment prohibides en les IRA regulars. Tot i que el compte és administrat per un custodi o un fideïcomissari, aquest és gestionat directament pel titular del compte, per la qual cosa es diu "autodirigit".
Disponibles com un IRA tradicional (al qual feu aportacions deduïbles d’impostos) o un IRA Roth (del qual feu distribucions lliures d’impostos), els IRA autodirigits s’adapten millor als inversors experimentats que ja entenen les inversions alternatives i que volen. diversificar-se en un compte favorable als impostos.
Compres per emportar
- Un IRA autodirigit (SDIRA) és un tipus d’IRA tradicional o Roth.
- Podeu dur a terme diverses inversions alternatives, incloses les immobiliàries, en un IRA autodirigit que els IRA regulars no poden tenir.
- En general, els IRA autodirigits només estan disponibles mitjançant empreses especialitzades que ofereixen serveis de custòdia SDIRA.
- Els custodians de SDIRA no poden donar assessorament financer o d’inversió, de manera que la càrrega de la investigació, la diligència deguda i la gestió dels actius recau exclusivament en el titular del compte.
Comprendre un IRA autodirigit (SDIRA)
La diferència principal entre els SDIRA i altres IRA és el tipus d'inversions que podeu tenir al compte. En general, els IRA regulars es limiten a valors comuns com accions, bons, certificats de dipòsit i fons mutus o borsats en borsa (ETFs). Però els SDIRA permeten al propietari invertir en una àmplia gamma d'actius. Amb un SDIRA, podeu contenir metalls preciosos, matèries primeres, ubicacions privades, societats limitades, certificats de garantia fiscal, béns immobles i altres tipus d'inversions alternatives.
Per tant, un SDIRA requereix una major iniciativa i diligència deguda per part del propietari del compte.
Com obrir un IRA autodirigit (SDIRA)
Amb la majoria de proveïdors d’IR, només podeu obrir un IRA regular (tradicional o Roth) i només podeu invertir en els sospitosos habituals: accions, bons i fons mutuals / ETF. Si voleu obrir un IRA autodirigit, necessitareu un custodi IRA qualificat especialitzat en aquest tipus de compte.
No tots els custodians de SDIRA ofereixen la mateixa gamma d’inversions. Per tant, si esteu interessats en un bé específic, per exemple, bullion d'or, assegureu-vos que formi part de les ofertes d'un custodi potencial.
El lloc web SelfDirectedIRA ofereix una llista de custodiats de comptes qualificats per a l’IRS.
Els custodians de SDIRA no tenen permís d'assessorament financer (recordeu que els comptes són autodirigits ), motiu pel qual les corredories tradicionals, els bancs i les empreses inversores no solen oferir aquests comptes. Això vol dir que heu de fer les vostres tasques. Si necessiteu ajuda per recollir o gestionar les vostres inversions, haureu de planificar el vostre treball amb un assessor financer.
IRA tradicional autodirigida vs Roth (SDIRA)
Els IRA autodirigits es poden configurar com IRA tradicionals o com Roths. Però tingueu en compte que els dos tipus de compte tenen un tractament fiscal diferent, requisits d’elegibilitat, directrius de cotització i normes de distribució.
Una diferència clau entre una IRA tradicional i la Roth és quan pagueu els impostos. Amb els IRA tradicionals, obteniu una desgravació fiscal inicial, però pagueu impostos sobre les vostres contribucions i guanys mentre els retireu durant la jubilació. D'altra banda, no obteniu cap despesa fiscal quan contribuïu a un Roth IRA. Però les vostres aportacions i guanys creixen lliures d’impostos, i les distribucions qualificades també estan lliures d’impostos.
Per descomptat, hi ha altres diferències a considerar. Aquí teniu un ràpid desallotjament:
- Límits d’ingressos. No hi ha límits d'ingressos per als IRA tradicionals, però cal obrir menys d'una quantitat determinada per obrir o contribuir a un Roth.
- Distribucions mínimes obligatòries. Si teniu un IRA tradicional, heu de començar a prendre RMD als 70 i dos anys. Les IRA Roth no tenen RMD durant tota la vida.
- Retirades anticipades. Amb un Roth IRA, podeu retirar les vostres aportacions en qualsevol moment, per qualsevol motiu, sense impostos ni penalitzacions. Les retirades no tenen impostos i no tenen penalització a partir dels 59 anys i dos anys, sempre que el compte tingui almenys cinc anys. Amb els IRA tradicionals, les retirades no tenen penalització a partir dels 59½ anys (recordeu, heu de pagar impostos sobre les retirades tradicionals de l'IRA).
Aquestes mateixes regles s'apliquen a qualsevol versió d'un IRA autodirigit que tingueu.
Els SDIRA també han de complir els límits generals de cotització anual de l’IRA: el 2019, és a dir, 6.000 dòlars a l’any o 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més.
Invertir en un IRA autodirigit (SDIRA)
Els IRA Roth autodirigits obren un gran univers d'inversions potencials. A més de les inversions estàndard (accions, bons, efectiu, fons del mercat monetari i fons mutuals), podeu tenir actius que no solen formar part d’una cartera de jubilacions.
Per exemple, podeu comprar inversions immobiliàries per tenir al vostre compte SDIRA. També podeu mantenir societats i fiances, fins i tot una empresa de franquícia.
Tot i això, el Servei d’Intervenció Interna (IRS) prohibeix algunes inversions especificades en IRA autodirigides, ja sigui el de Roth o la versió tradicional. Per exemple, no podeu tenir assegurances de vida, accions de S Corporation, cap inversió que constitueixi una transacció prohibida (com ara un "self-dealing") i col·leccionables.
Els articles col·leccionables inclouen una àmplia gamma d’articles, que inclouen antiguitats, obres d’art, begudes alcohòliques, targetes de bàsquet, articles de record, joies, segells i monedes rares (tingueu en compte que això afecta el tipus d’or que pot contenir un Roth IRA autodirigit). Consulteu amb un assessor financer per assegurar-vos que no incompleu involuntàriament cap de les normes.
Riscos autònoms d’IRA (SDIRA)
Els SDIRA tenen molts avantatges. Però hi ha algunes coses a tenir en compte:
- Transaccions prohibides . Si incompliu una regla, es podria distribuir el compte complet a la vostra distribució. I estareu al ganxo de tots els impostos, a més d’una penalització. Assegureu-vos d’entendre i seguir les regles dels actius específics que teniu al compte.
- Diligència deguda . Un altre cop, els custodians de SDIRA no poden oferir assessorament financer. Ets pel teu compte. Assegureu-vos de fer els deures i que trobeu un bon assessor financer si necessiteu ajuda.
- Comissions . Els SDIRA tenen una estructura tarifària complicada. Els càrrecs típics inclouen una quota d’establiment d’un sol cop, una quota anual del primer any, una quota anual de renovació. i taxes per pagar la factura d’inversions. Aquests costos es sumen (es redueixen en els beneficis).
- El vostre pla de sortida . És fàcil sortir d’existències, bons i fons mutus: només heu de realitzar una comanda de venda amb el vostre agent i el mercat s’ocupa de la resta. No és així amb algunes inversions de SDIRA. Si teniu un edifici d'apartaments, per exemple, trigareu a trobar el comprador adequat. Això pot ser especialment problemàtic si teniu un SDIRA tradicional i necessiteu començar a fer distribucions.
- Frau. Tot i que els custodians de SDIRA no puguin oferir assessorament financer, faran disponibles algunes inversions. La Comissió de Valors i Intercanvis (SEC) assenyala que els custodiaris de SDIRA no avaluen normalment "la qualitat o la legitimitat de cap inversió a l'IRA autodirigida o als seus promotors".