Estiraments IRA
Un IRA de trams és una estratègia de planificació patrimonial que amplia l'estat de diferència d'impostos d'un IRA heretat quan es passa a un beneficiari no cònjuge. Permet un creixement diferit d’impostos continuats d’un compte individual de jubilació (IRA).
Utilitzant aquesta estratègia, un IRA es pot transmetre de generació en generació mentre que els beneficiaris gaudeixen d’un creixement diferit d’impostos i / o lliure d’impostos. El terme "estirament" no representa un tipus específic d'IA; més aviat és una estratègia financera que permet a les persones allargar la vida –i per tant els avantatges fiscals– d’un IRA.
Compres per emportar
- L'ampliació de l'IRA dóna els fons potencialment dècades a diferències fiscals compostes
- Els hereus que no tenen parella han de tenir les distribucions mínimes obligatòries (RMD) en funció de la seva esperança de vida, per la qual cosa el pas de l'IRA als hereus menors s'estén quant de temps pot continuar creixent abans de retirar els fons.
- Els IRA extensibles s’utilitzen especialment amb els IRA Roth perquè les distribucions generalment no estan exemptes d’impostos.
Com funciona un IRA Stretch
L'ampliació de l'IRA dóna més temps als fons de l'IRA (possiblement dècades) a diferències fiscals compostes. Això proporciona l’oportunitat de fer créixer els fons significativament per a les generacions futures. Amb un IRA tradicional, el propietari ha de començar a prendre la distribució mínima requerida (RMD) a l'1 d'abril de l'any després de complir 70½. El RMD es calcula agafant el saldo del compte el 31 de desembre de l'any anterior i dividint aquest nombre pel nombre d'anys que queda en l'esperança de vida del propietari (tal com apareix a la taula "Vida uniforme uniforme" de l'IRS). Cada any, el RMD es calcula dividint el saldo del compte per l’esperança de vida restant.
Els hereus no cònjuges de qualsevol edat, independentment del tipus de IRA, han de prendre RMD en funció de la seva esperança de vida (les regles per als IRA heredats són diferents per als cònjuges i els no esposos). Com més jove sigui el beneficiari, més baix és la RMD, que permet que es mantinguin més fons a l’IRA per estirar l’IRA amb el pas del temps. És per això que molts IRA d’estiraments es transmeten al membre més jove d’una família.
Estiraments IRA: Qui els utilitza
En general, els jubilats més rics que sàpiguen que el seu cònjuge tindrà prou diners per a la seva jubilació utilitzaran un IRA extensiu per mantenir la riquesa de la seva família nomenant la persona més jove de la seva família com a beneficiària. Els seus impostos mínims sobre RMD significaran que la suma restant del seu IRA continuarà augmentant diferit per impostos. No obstant això, no tots els IRA permeten l'estratègia estesa i els inversors han de consultar amb el seu assessor o institució financera per determinar si els beneficiaris podran fer distribucions durant un període d'esperança de vida.
Els IRA extensibles són especialment beneficiosos quan s’utilitzen amb Roth IRAs, ja que les distribucions generalment no estan exemptes d’impostos, mentre que les distribucions IRA tradicionals es consideren com a ingressos ordinaris.
Estiraments IRA Developments
En el període 2016-2017, es rumorejava que la nova legislació posaria fi a la IRA i exigiria que els beneficiaris no cònjuges utilitzessin una regla de cinc anys per a les distribucions mínimes obligatòries. Però amb el pas de la Llei de retallades d’impostos i feines, el tram IRA es va donar un socors.
Tanmateix, les factures de jubilació que passen pel Congrés a l'estiu de 2019 poden limitar l'ús i l'extensió dels IRA extensius. Estigueu atents per veure si canvien les regles.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.