Nivell 2 Definició de capital
El capital de nivell 2 és el component secundari del capital bancari, a més del capital de primer nivell, que constitueix les reserves obligatòries d’un banc. El capital de nivell 2 està designat com a capital complementari i està format per elements com ara reserves de revaloració, reserves no divulgades, instruments híbrids i deute subordinat a termini. En el càlcul dels requisits de reserva d’un banc,
El capital de nivell 2 es considera menys segur que el capital de primer nivell i als Estats Units, el requisit global de capital bancari es basa parcialment en el risc ponderat d’actius d’un banc.
1:20Nivell 2 de capital
Com funciona el capital de nivell 2
Les lleis que regulen els requisits de capital bancari provenen dels acords internacionals de Basilea, un conjunt de recomanacions del Comitè de Supervisió Bancària de Basilea. En virtut dels Acords de Basilea, el capital d'un banc està dividit en capital principal de primer nivell i capital suplementari de segon nivell. El requisit mínim de reserva de relació de capital per a un banc s'estableix en un 8%; El 6% l’ha d’aportar el capital de primer nivell. El coeficient de capital d'un banc es calcula dividint el seu capital en els seus actius basats en el risc total.
El capital de nivell 2 es considera menys fiable que el capital de primer nivell perquè és més difícil de calcular amb precisió i està compost per actius més difícils de liquidar. Se sol dividir en dos nivells: superior i inferior. El capital de nivell 2 de nivell superior té les característiques de ser perpetu i ser capital de capital i capital preferent. També té cupons acumulats, diferibles i els interessos i principal que es poden anotar. El capital de nivell 2 de nivell inferior es caracteritza per ser barat que un banc emeti, tenir cupons que no són diferibles sense haver de produir una mora, i inclou un deute subordinat amb un venciment mínim de cinc anys.
Compres per emportar
- El capital de segon nivell és la capa secundària del capital d’un banc que es manté com a reserves necessàries.
- El capital de nivell 2 està subordinat al capital de nivell 1 i es considera més arriscat ja que és més difícil calcular si cal liquidar.
- El capital de segon nivell està format per reserves de revaloració, provisions generals, deute subordinat a termini i instruments de capital híbrid.
Els components del capital de nivell 2
El primer component del capital de nivell 2 són les reserves de revaloració, que són reserves creades per la revaloració d’un actiu. Una reserva de revaloració típica és un edifici propietat d’un banc. Amb el pas del temps, el valor de l’actiu immobiliari tendeix a augmentar i per tant es pot revaloritzar.
El segon component són les disposicions generals. Es tracta de pèrdues que pot tenir un banc per un import encara no determinat. L’import total de la provisió general permès és l’1, 25% dels actius ponderats pel risc del banc (RWA).
La majoria de països, inclosos els Estats Units, no permeten que les reserves no divulgades, que són beneficis no constats en la reserva d’un banc, s’utilitzin per complir els requisits de reserves.
El tercer element són els instruments de capital híbrid, que tenen característiques mixtes tant dels deutes com dels instruments de capital. L’acció preferent és un exemple d’instruments híbrids. Un banc pot incloure instruments híbrids al seu capital de Tier 2 sempre que els actius siguin prou semblants al patrimoni net, de manera que es poden produir pèrdues pel valor nominal de l'instrument sense provocar la liquidació del banc.
El component final del capital de nivell 2 segons la normativa nord-americana és el deute subordinat amb un termini original mínim de cinc anys o més. El deute està subordinat respecte als dipositants bancaris ordinaris i altres préstecs i valors que constitueixen un deute sènior de major rang.