Capital de nivell 3 definit

Què és el Tier 3 Capital

El capital de nivell 3 és capital terciari, que molts bancs mantenen per suportar el risc de mercat, el risc de matèries primeres i el moneda estrangera. El capital de nivell 3 inclou una varietat més gran de deute que els de capital de primer nivell i de nivell 2 (vegeu més avall).

Trencar el nivell 3 de capital

Els deutes de capital de nivell 3 poden incloure un nombre més gran d’emissions subordinades, reserves no divulgades i reserves de pèrdues generals en comparació amb el capital de nivell 2. Per obtenir el capital de primer nivell, els actius s’han de limitar al 250% d’un capital de primer nivell dels bancs, estar no garantits, subordinats i tenir un venciment mínim de dos anys.

L’origen del capital de 3er nivell

Els nivells de capital de les grans institucions financeres es van originar amb els Acords de Basilea. Es tracta d’un conjunt de tres (Basilea I, Basilea II i Basilea III), que el Comitè de Supervisió Bancària (BCBS) de Basilea va començar a desenvolupar el 1988. En general, tots els Acords de Basilea ofereixen recomanacions sobre les regulacions bancàries amb respecte al risc de capital, risc de mercat i risc operacional. L’objectiu dels acords és garantir que les entitats financeres tinguin prou capital per compte per complir les obligacions i absorbir pèrdues inesperades. Si bé les violacions dels acords de Basilea no comporten ramificacions legals, els membres són responsables de la implementació dels acords als seus països d'origen.

Basilea I va requerir que els bancs internacionals mantinguessin una quantitat mínima (8%) de capital, basada en un percentatge dels actius ponderats en risc. Basilea I també va classificar els actius d’un banc en cinc categories de risc (0%, 10%, 20%, 50% i 100%), en funció de la naturalesa del deutor (per exemple, deute públic, deute bancari de desenvolupament, deute del sector privat, i més).

A més dels requisits mínims de capital, Basilea II es va centrar en la supervisió reguladora i la disciplina del mercat. Basilea II va destacar la divisió del capital regulador elegible d'un banc en tres nivells. BCBS va publicar Basilea III el 2009, arran de la crisi financera del 2008. Basilea III volia millorar la capacitat del sector bancari per afrontar l'estrès financer, millorar la gestió del risc i reforçar la transparència dels bancs.

Capital Tier 1, Capital Tier 2, Capital Tier 3

El capital de primer nivell és el capital principal d'un banc, que consisteix en el patrimoni net i els resultats obtinguts dels accionistes; mentre que el capital de nivell 2 inclou reserves de revaloració, instruments de capital híbrid i deute subordinat a termini. A més, el capital de nivell 2 inclou reserves generals de pèrdua de préstecs i reserves no comunicades. El capital de primer nivell està destinat a mesurar la salut financera d’un banc; un banc utilitza el capital de primer nivell per absorbir pèrdues sense deixar d’operar el negoci. El capital de nivell 2 és suplementari (per exemple, menys fiable que el capital de primer nivell.)

El capital total d'un banc es calcula com una suma del seu capital de primer i segon nivell. Els reguladors utilitzen la proporció de capital per determinar i classificar l'adequació del capital d'un banc.

El capital de nivell 3 està format per capital de nivell 2 més préstecs subordinats a curt termini.

Termes relacionats

El que heu de conèixer sobre el capital bancari El capital del banc és la diferència entre els actius i els seus passius del banc i representa el valor net del banc o el seu valor patrimonial per als inversors. més Què és el Tier 2 Capital? El capital de nivell 2 és capital suplementari que inclou elements com reserves de revaloració, reserves no divulgades, instruments híbrids i deute subordinat a termini. més Comprensió de capital de nivell 1 El nivell de nivell 1 s’utilitza per descriure l’adequació de capital d’un banc i fa referència al capital principal que inclou capital patrimonial i reserves revelades. El capital net inclou instruments que no es poden bescanviar a opció del titular. més Quina proporció d’adequació de capital - Mesures de RAC El percentatge d’adequació de capital (CAR) es defineix com una mesura del capital disponible d’un banc expressat en un percentatge de les exposicions de crèdit ponderades al risc d’un banc. més Basilea Acord El Basilea Acord és un conjunt d'acords sobre regulacions bancàries sobre risc de capital, risc de mercat i risc operatiu. més informació sobre Basilea III Basilea III és un conjunt complet de mesures de reforma dissenyades per millorar la regulació, la supervisió i la gestió del risc dins del sector bancari. més Enllaços de socis