Límits tradicionals de deductibilitat de l’IRA

En aquest article, ens centrem en els avantatges d’aportar aportacions al vostre IRA tradicional i a les directrius que determinen si podeu o no fer cap deducció fiscal d’aquestes contribucions.

Tutorial: IRA tradicional

Primer revisem algunes de les regles de contribució que s’apliquen a les contribucions de participants per als IRA tradicionals.

Límit de cotització

Per a qualsevol any fiscal, podeu reclamar una deducció de l’impost sobre la renda individual dels diners que aporteu al vostre IRA. Vegeu més avall els límits per al 2018 i el 2019.

Esposa IRA Contribució

Podeu contribuir a una IRA per a cònjuge en nom del vostre cònjuge que no treballa. S’apliquen els límits comentats anteriorment. Recordeu que si contribuïu també a un IRA per vosaltres mateixos, els dos IRA s’han de mantenir com a comptes separats, ja que els IRA no es poden celebrar de manera conjunta. Per descomptat, perquè pugueu fer una contribució de l'IRA del cònjuge, vosaltres i el vostre cònjuge heu de presentar una declaració conjunta de l’impost sobre la renda. La vostra contribució combinada no ha de ser superior a la quantitat de compensació imposable que notifiqueu a la declaració. (Per a més informació, consulteu Elaboració de contribucions IRA per a la conjugalitat .)

Data límit de cotització

Les contribucions dels participants de l'IRA per a un exercici específic s'han de fer abans del 15 d'abril de l'any següent, data en què es deuen els impostos de l'any anterior. Si el 15 d’abril cau en cap de setmana o altres vacances, la data límit és el següent dia laborable. (Per exemple, va ser el dimarts 17 d'abril de 2018 per a l'any fiscal 2017. Per a l'any fiscal de 2018, el termini es remuntarà al 15 d'abril de 2019). Es considera que les contribucions marcades el 15 d'abril o abans del 15 d'abril el termini.

Realització de la vostra contribució després de presentar la declaració de l’impost

La vostra contribució de l'IRA per a l'any fiscal es pot fer en qualsevol moment entre l'1 de gener d'aquest any i el 15 d'abril (o el que sigui la data límit d'impostos d'aquest any) de l'any següent, fins i tot si va presentar la declaració de l'impost sobre la renda abans del 15 d'abril. termini d’impostos. Si decidiu fer la vostra contribució després de presentar la declaració d’impostos, assegureu-vos d’informar al vostre professional fiscal perquè, si no es va incloure la contribució a la vostra devolució, es pot presentar una declaració modificada que inclogui la contribució.

Restricció d’edat

És possible que no pugueu fer cap contribució a un IRA tradicional a partir de l'any que compleix els 70½ anys. Tanmateix, podeu aportar una contribució per a l'any anterior. Per exemple, si arribeu als 70 anys i mitja el 2019, no teniu cap contribució per a l'any fiscal 2019; tanmateix, podríeu fer una contribució entre l’1 de gener i el 17 d’abril de 2019 per a l’exercici fiscal 2018.

Indiqueu l'any fiscal al xec

Si sou un dels molts contribuents que aprofitaran la pròrroga de 3 mesos i mig (és a dir, la data límit del 15 d'abril) per fer una contribució de l'IRA per a l'any anterior, assegureu-vos d'indicar l'any aplicable al vostre xec o de qualsevol acompanyament. formulari de contribució. Si no proporciona aquesta informació, el seu tutor / administrador de l'IRA no podrà determinar l'any per al qual es vol fer la contribució i, per tant, probablement informarà de la contribució per a l'any fiscal en què rep el xec.

Deduir la vostra tradicional contribució de l'IRA

El fet de poder deduir una deducció fiscal per a una contribució al vostre IRA tradicional depèn de diversos factors, a saber, el vostre ingrés brut ajustat modificat, el vostre estat de presentació d’impostos i la vostra condició de participant (per exemple, si se us considera o no un "participant actiu", ja que l’IRS ho posa).

Definició del participant actiu
Generalment, la vostra condició de participant actiu depèn de si participa o no en un pla de jubilació patrocinat per un empresari. Un pla patrocinat per l'empresari inclou plans de beneficis definits, plans de compra de diners o benefici objectiu, plans de repartiment de beneficis, 401 (k) plans, SEP IRAs i IRA SIMPLE.

Les regles varien entre els diferents plans. Per exemple, es considera un participant actiu en un pla de repartiment de beneficis per a l'any en què el vostre empresari diposita la contribució al vostre compte de jubilació, fins i tot si es fa una contribució durant un any diferent. (Els empresaris tenen fins a la data límit de presentació d’impostos més extensions per fer aportacions; per tant, es pot fer una contribució per al 2018 el 2019). Per participar en un pla de pensions de compra de diners, se’l considera un participant actiu per a l’any a què teniu dret. rebre la contribució, independentment de quan es faci la contribució. Per 401 (k), vostè (o el seu cònjuge) es considera un participant actiu en anys en què contribueix al pla.

El vostre empresari ha d’indicar si sou un participant actiu, marcant la casella “Pla de jubilació” del formulari W-2. Si no esteu segurs del vostre estat, consulteu el vostre empresari o el vostre professional fiscal.

Si esteu casats i ni vosaltres ni el vostre cònjuge són partícip actiu, podeu prendre una deducció fiscal per l’import complet de la contribució. Si un de vosaltres és un participant actiu, el vostre estat de presentació d’impostos i ingressos determina si teniu o no la deducció fiscal de la contribució.

Podeu deduir la vostra contribució?

Utilitzeu el gràfic següent com a pauta per determinar si podeu obtenir una deducció fiscal per l'import que aporteu. Tingueu en compte que aquests llindars canvien cada any. Els límits següents s'apliquen als exercicis fiscals 2018 i 2019 (si no es nota cap diferència, els límits són els mateixos per als dos anys). "Inactiu" significa que l'individu no és un participant actiu en un pla de jubilació patrocinat per un empresari, tal i com s'ha descrit anteriorment.

Límit de deductibilitat tradicional de l'IRA per al curs 2019/2018

Estat de presentació d’impostos - Estat de participant actiu - Ingressos bruts ajustats modificats - Deducció permesa

* 1. Si vostè i el seu cònjuge no han viscut junts en cap moment de l'any, aleshores se't considera "únic" amb finalitat de presentació d'impostos i hauria d'utilitzar les directrius d'un sol contribuent.

* 2. Si vostè i la seva parella no van conviure en cap moment de l'any, se li permet una deducció completa.

Si només se li permet una deducció parcial d’impostos, el teu professional fiscal haurà de poder ajudar-te a calcular l’import deduïble. Els contribuents als quals no se’ls permet una deducció o només una deducció parcial poden plantejar realitzar una contribució no deduïble a un IRA tradicional o una contribució a una IRA Roth (si compleixen les qualificacions d’ingressos).

La línia de fons

Molts factors determinen les decisions que pren un contribuent sobre l'estalvi per a la seva jubilació, i si una contribució és deduïble és només un d'aquests factors. El que pot ser ideal per a una altra persona pot no ser ideal per a vosaltres. Com a tal, voleu treballar amb un planificador financer i / o consultor de jubilació per assegurar-vos que feu les eleccions adequades al vostre perfil de jubilació. (Per a una lectura relacionada, consulteu l'opció Convertiu estalvis petits en un ou gran niu .)